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법인세법 (25)

최신순 정확도순: [법인] 성실신고대상 법인 판단 ...해당하여 K-IFRS를 적용하지 않았으며, K-GAAP을 적용하고 있습니다. 주사업인 경엉컨설팅업은 사업부진으로 매출액이 0원이나 2020년 주식시장의 호황으로 단기매매증권처분이익(24억 상당액)이 발생하여 단기매매증권처분이익을 영업 외 수익이 아닌 영업수입으로 계상하였습니다. 이 경우, 성실신고대상법인을 판단할 때, 매출액의...; [법인] 법인세 신고시 감가상각비관련 제출 서류에 대하여 ...비상장 법인입니다. 비상장 법인과 관련한(K-GAAP 적용) 법인세 신고 시 감가상각과 관련하여 작성할 서류는 아래와 같은 것으로 알고 있습니다. 1. 감가상각비 조정명세서 합계표 - 별지 제20호 서식(4) 2. 유형자산 감가상각비 조정명세서(정률법) - 별지 제20호 서식(1) 3. 유.무형자산 감가상각비 조정명세서(정액법) - 별...; [법인] 관계사 전입자에 대한 퇴직급여충당금 인수 시에 대한 세무조정 ...되고 있습니다.질의드릴 사항은 당사는 외감법인(K-GAAP적용 비상장법인)입니다.당사의 관계사에서 당사로 올해 초 전입 온 인원이 있습니다. 이를 실질적 퇴직처리하지 않고퇴직급여충당금을 인수받았습니다. 회계처리는 차변) 퇴직연금 3억 대변) 퇴직급여충당금 3억 ――> 퇴직연금 가입되어 있던 인원으로 당사의 은행에 요청하여 연금도 이전받았습니다.(금액은...; [법인] 기부금 회계 처리 ...장부가액으로 하라고 명시되어 있지만 저희는 GAAP 일반기업회계기준을 따르는 법인으로서 회계에서는 기부금 처리에 대해 가이드가 없는 것으로 알 고 있습니다.회계처리는 시가로 판정(용역 평가업체가 있다고 합니다) 가액인 4천만원으로 하고세무조정을 통하여 장부가액을 기부금으로 조정하는, 예를 들어 차액인 2천만원을 손금 불산입하는 신고조정 하면...; [법인] 중소기업 유예기간적용 ...〃 o A법인은 2011년도에 회계기준을 기존의 K-GAAP에서 K-IFRS로 변경하면서 자기자본이 1,000억원을 초과함에 따라 중소기업 범위의 상한기준을 초과(질의내용)o 내국법인이 2011년도에 회계기준 변경으로 인하여 중소기업 범위 상한기준을 초과한 경우, 중소기업 유예기간 적용방법〈1안〉 새로이 2011년을 중소기업 졸업 1차년도로 보고...; [법인] 조세특례제한법 중견기업 , 중소기업 유예기간 반복적용 여부 ...〃o A법인은 2011년도에 회계기준을 기존의 K-GAAP에서 K-IFRS로 변경하면서 자기자본이 1,000억원을 초과함에 따라 중소기업 범위의 상한기준을 초과(질의내용)o 내국법인이 2011년도에 회계기준 변경으로 인하여 중소기업 범위 상한기준을 초과한 경우, 중소기업 유예기간 적용방법〈1안〉 새로이 2011년을 중소기업 졸업 1차년도로 보고...; [법인] 자본적지출 감가상각 방법 문의 ...대한 감가상각비에 대해서도 회계(K-IFRS)와 세법상 2011년 감가상각비에 대해 문의드립니다. 취득원가 6천만원, 취득년도 2010년, 2010년말 잔존가액 4.6천만원(2010년 감가상각비 8천만원+6천만원/10년 1.4천만원 차감) 2010년이전 회계기준(G-GAAP) 자본적지출 감가상각시 기존자산 취득가액을 합산하여 감가상각 하였음. -끝-; [법인] 국제회계기준을 적용하는 법인일 경우, 법인세법 시행령 제19조의2 제5항 적용 ...적용하는 법인일 경우에는 기존의 기업회계기준(K-GAAP)의 채권채무재조정과 사실상 동일한 회계처리를 한다하더라도 법인세법 시행령 제19조의2 제5항을 적용하여 현재가치변동분을 손금으로 볼 수 없는지요? 국제회계기준(K-IFRS)을 적용하는 법인일 경우에는 기존의 기업회계기준(K-GAAP)의 채권채무재조정과 사실상 동일한...; [법인] 건설용역의 손익 귀속시기 ...기재>회사가 2011년까지 K-GAAP으로 회계처리하다가, 2012년부터 K-IFRS에 따라 회계처리를 하였습니다. 모회사가 상장사로 회계처리 일치때문입니다. 관련해서 회사의 경우 K-IFRS를 적용하여도 2011년에 회계처리는 바뀌는 부분은 없습니다. (전환일 조정분개는 없습니다).다만, 2012년...; [법인] 세무조정 문의 ...법인회계(수익사업과 비수익사업 영위, K-GAAP결산), 기금회계(국가재정법에 해당하는 기금으로 비수익사업임, 국가회계 결산)를 영위하고 있습니다기금회계의 수입원은 이자소득(법인세 원천징수 공제 후 입금됨)과 법인회계에서 출연하는 출연금, 정부에서 출연하는 출연금이 있습니다법인세 세무조정시 기금회계의 이자소득만 수익사업으로 보아 법인회계의...

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