국세청고시 제2001-9호, 2001.02.26.


법인세법시행령 제97조 제4항 단서에서 규정하는 “국세청장이 정하는 서류”의 범위
를 다음과 같이 개정 고시합니다.

1. “국세청장이 정하는 서류”라 함은 별표의 서류를 말한다.

◇ 부칙 ◇
① 【시행일】 이 고시는 고시일부터 시행한다.
② 【적용례】 이 고시는 2000년 12월 31일 종료하는 사업연도에 대한 법인세 과세표
준 및 세액을 신고하는 분부터 적용한다.

【별표】


법인세 신고시 제출제외서류 범위(36종)
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│별지서식번호│ 서 식 명 │ 주요내용 및 용도 │
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│제6호 │비과세소득명세서 │비과세 이자소득 및 조세특례 │
│ │ │제한법상 비과세소득 명세 │
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│제16호의 2 │수입배당금액명세서 │지주회사가 자회사로부터 받은│
│ │ │수입배당금액중 익금불산입 조│
│ │ │정내역 │
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│제18호 │임대보증금등의 간주익금 │부동산임대법인의 임대보증금 │
│ │조정명세서 │에 대한 간주익금 조정 내역 │
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│제19호(갑) │가지급금등의 인정이자 조정│인별 가지급금 인정이자 및 이│
│ │명세서(갑) │자율별 차입금 적수의 계산 │
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│제19호(을) │가지급금등의 인정이자 조정│가지급금 및 가수금 적수 계산│
│ │명세서(을) │ │
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│제20호(1) │유형고정자산감가상각비조정│감가상각비조정명세서합계표 │
│ │명세서(정률법) │(제20(3)호 서식)의 첨부서류 │
│ │ │로서, 양도·취득자산 또는 상 │
│ │ │각부인액 및 시인부족액 있는 │
│ │ │자산의 감가상각비 조정내역 │
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│제20호(2) │유형·무형고정자산감가상각 │ │
│ │비조정명세서(정액법) │ │
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│제21호 │기부금조정명세서 │기부금 한도액계산 및 초과 지│
│ │ │출액 손금부인 내역 │
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│제23호(갑) │접대비조정명세서(갑) │접대비한도초과, 신용카드미달│
│ │ │사용 접대비 손금불산입 계산 │
│ │ │내역 │
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│제23호(을) │접대비조정명세서(을) │유형별수입금액 및 접대비해당│
│ │ │금액 명세 │
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│제23호(병) │접대비조정명세서(병) │사용지역별 신용카드미달사용 │
│ │ │접대비 손금불산입액 계산 │
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│제24호 │광고선전비조정명세서 │소비성서비스업 영위법인의 광│
│ │ │고선전비 한도초과액 계산내역│
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│제25호 │건설자금이자조정명세서 │건설자금이자상당액 계산내역 │
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│제26호(갑) │업무무관부동산 등에 관련한│업무무관 부동산·가지급금등 │
│ │차입금이자조정명세서(갑) │관련 지급이자 손금불산입액 │
│ │ │계산내역 │
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│제26호(을) │업무무관부동산 등에 관련한│업무무관 부동산등에 대한 적 │
│ │차입금이자조정명세서(을) │수계산 │
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│제28호 │책임준비금등명세서 │보험업 법인의 책임준비금과 │
│ │ │비상위험준비금의 손금불산입 │
│ │ │액 계산내역 │
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│제29호 │계약자배당준비금명세서 │보험업 법인의 계약자배당준비│
│ │ │금의 손금불산입액 계산내역 │
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│제30호 │증권거래준비금조정명세서 │준비금의 손금산입 및 익금산 │
│ │ │입액 조정내역 │
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│제31호(1) │중소기업투자준비금조정명세│ 〃 │
│ │서 │ │
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│제31호(2) │기술개발준비금조정명세서 │ 〃 │
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│제31호(3) │투융자손실준비금조정명세서│ 〃 │
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│제31호(4) │에너지절약시설투자준비금조│ 〃 │
│ │정명세서 │ │
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│제31호(5) │공장지방이전준비금조정명세│ 〃 │
│ │서 │ │
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│제31호(6) │법인본사지방이전준비금조정│ 〃 │
│ │명세서 │ │
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│제31호(7) │유통개선지원준비금조정명세│ 〃 │
│ │서 │ │
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│제32호 │퇴직급여충당금조정명세서 │퇴직급여충당금 손금산입 및 │
│ │ │익금산입 조정내역 │
├──────┼─────────────┼──────────────┤
│제33호 │단체퇴직보험료등조정명세서│단체퇴직보험료의 손금산입 및│
│ │ │익금산입 조정내역 │
├──────┼─────────────┼──────────────┤
│제33호의 2 │퇴직보험료등조정명세서 │퇴직보험료의 손금산입 및 익 │
│ │ │금산입 조정내역 │
├──────┼─────────────┼──────────────┤
│제34호 │대손충당금 및 대손금조정명│대손충당금 및 대손금의 손금 │
│ │세서 │산입 및 익금산입 조정내역 │
├──────┼─────────────┼──────────────┤
│제35호 │국고보조금·공사부담금·보 │국고보조금·공사부담금·보험 │
│ │험차익상당액 손금산입조정 │차익의 손금산입 및 익금산입 │
│ │명세서 │조정내역 │
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│제39호 │재고자산·유가증권평가조정 │재고자산별 평가액 조정내역 │
│ │명세서 │ │
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│제40호(갑) │외화자산등 평가차손익조정 │외화자산·부채의 평가차손익 │
│ │명세서(갑) │조정내역 │
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│제40호(을) │외화자산등 평가차손익조정 │외화자산·부채 종류별 평가손 │
│ │명세서(을) │익 내역 │
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│제41호 │이연자산평가조정명세서 │이연자산 종류별 상각액의 조 │
│ │ │정내역 │
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│제45호 │국제선박양도차익의 손금산 │국제선박양도차익의 손금산입 │
│ │입조정명세서 │조정내역 │
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│제47호 부표 │주요계정명세서(부표) │조세정책 수립등에 참고할 주 │
│ │ │요계정명세 │
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