어느덧 신사년(辛巳年)달력도 한장 밖에 남지 않았다.

이맘 때면 주부들은 남편이나 자신의 연말정산에 신경을 써야 한다.

우리 재테크 생활에서 세금이 차지하는 비중은 날로 커지고 있다.

때문에 연말정산을 꼼꼼히 해 세금을 아끼는 것도 주부들이 절대 소홀히 해선 안될 재테크다.

연말정산을 통한 재테크 방법을 금융상품 중심으로 살펴보자. 12월초가 되면 매년 연례행사처럼 보험사 카
드사로부터 연말정산에 이용하라는 납입증명서를 우편(최근에는 인터넷을 통해서)으로 받게 된다.

이때부터 본격적으로 연말정산을 준비해야 한다.

연말정산은 최소한의 노력으로 최대의 효과를 볼 수 있는 "세테크의 꽃"이라고 해도 과언이 아니다.

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매년 연말정산을 하면서도 기본적인 사항은 알고 있지만 금융상품을 통한 세제혜택이 있다는 것을 정확히
알지 못하고 있는 것 또한 사실이다.

특히 올핸 소득공제 대상인 연금저축상품과 세액공제를 받을 수 있는 장기증권저축상품이 새로 생겼기 때문
에 이를 잘 활용하면 아주 쏠쏠한 이득을 볼 수 있다.

맞벌이 부부이면서 대학 전임강사인 한 모씨(34,여)는 이번 연말정산을 최대한 활용해 재테크를 해보고 싶
었지만 속 시원하게 방법을 알려주는 이가 없었다.

그러다 만기된 적금을 타러 은행에 가서 상담하던 중 올해 새로 생긴 장기증권저축에 대해서 듣고선 좀 더
구체적인 내용을 파악한 후에 가입하기로 결정했다.

우선 한씨는 은행의 금융자산상담사(FP)의 도움을 받아 우선 세액공제와 소득공제에 대해서 알아보기로 했
다.

세액공제라는 것은 말 그대로 내가 내야할 세금에서 일정금액을 공제해서 내 지갑속으로 되돌려 주는 것을
말한다.

즉 연말정산때 납부해야 할 소득세가 5백만원인 근로자가 장기증권저축에 5천만원을 가입해 5.5%의 세액공
제를 받았다면 2백75만원을 내 통장으로 되돌려 받는다는 얘기다.

또 소득공제라는 것은 자신의 연간 총소득액에서 법으로 규정한 일정금액을 공제하는 것이다.

즉 자신의 총소득이 3천만원인데 소득공제금액이 5백만원이라고 하면 세금을 내는 기준이 되는 소득금액은
2천5백만원으로 줄어든다.

그만큼 세금을 적게 내도 된다는 것이다.

한편 금융상품을 살펴보면 세액공제상품에는 근로자주식저축과 올 10월부터 새로 판매하기 시작한 장기증권
저축이 있다.

근로자주식저축은 상품명에서 보듯이 근로자만 가입할 수 있으며,최고 3천만원 범위내에서 올해말까지 가입
할 수 있는 상품으로 납입금액의 5.5%를 세액공제받을 수 있다.

또 장기증권저축은 최고 5천만원까지 가입할 수 있으며 가입 1차년도엔 5.5%,2차년도에는 7.7%의 세액공제
를 받을 수 있다.

하지만 장기증권저축은 납입금액의 70%이상을 주식에 투자해야 하면 연간 4회 밖에 매매하지 못한다는 것
이 특징이다.

소득공제상품으로는 장기주택마련저축과 개인연금저축(신탁), 올해 새로 생긴 연금저축이 있다.

장기주택마련저축은 가입자격이 만 18세이상 무주택자나 전용면적 85㎡ 이하 1주택 소유자가 가입할 수 있
는 상품으로 납입액의 40%이내에서 최고 3백만원까지 소득공제를 받을 수 있다.

가입기간이 7년으로 장기이지만 직장을 그만둔다든지 했을 경우에는 특별중도해지 사유가 돼 이러한 혜택
을 전부 받을 수 있다.

개인연금저축은 매분기별 3백만원까지 납입할 수 있고 납입액의 40%범위에서 최고 72만원까지 소득공제를
받는다.

하지만 이 상품은 작년말까지만 판매하고 올해는 판매하고 있지 않는 상품이다.

따라서 기존 가입자들만이 혜택을 볼 수 있는 상품이다.

그 대체상품으로 나온 것이 바로 연금저축(신탁)이다.

납입액은 개인연금저축과 마찬가지로 매분기별 3백만원이내지만 납입액의 1백%범위에서 최고 2백40만원까
지 소득공제를 받을 수 있다.

하지만 연금신탁 가입시 주의할 점은 중도에 해지를 해야 가능성이 크다면 가입에 보다 신중을 기하여야 한
다는 것이다.

왜냐하면 해지시 해지원리금중 소득공제한도인 2백40만원을 제외한 모든 금액의 22%를 기타 소득세로 공제
하고,특히 5년 이내에 해지할 때는 매년 불입한 누계액(연간 2백40만원 한도)의 5%를 해지 가산세로 물리
기 때문이다.

이 외에도 작년 11월 이전에 가입한 주택청약부금은 불입액의 40%이내에서 최고 96만원을 공제받을 수 있
다.

대출을 받아도 소득공제혜택을 받을 수 있다.

주택구입시 3개월 이내에 10년 이상의 장기주택저당대출을 받은 경우에는 그 이자 상환액중 3백만원 범위내
에서 소득공제를 받을 수 있다.

또 주택을 구입하지 않고 전세를 얻는 경우에도 소득공제를 받을 수 있는 길이 있다.

무주택자로서 주택마련저축에 가입한 후 이와 연관해 전세자금대출을 받은 경우가 해당된다.

물론 전세주택 규모가 국민주택 규모 이하여야 한다는 것은 장기주택저당대출과 마찬가지이다.

이밖에 자동차보험이나 종신보험 등 보장성 보험의 경우 70만원 한도내에서 소득공제를 받을 수 있고,올해
새로 생긴 장애인전용보험의 경우 1백만원을 한도로 소득공제를 받을 수가 있다.

신용카드의 경우 올해 소득공제 혜택폭이 크게 늘어났기 때문에 이를 적극 활용해야 한다.

올해부턴 총급여액의 10%를 초과하는 신용카드 사용금액중 20%를 자기총급여액의 20%금액과 5백만원중 적
은 금액 한도내에서 소득공제를 하기로 했다.

즉 총급여액이 3천만원인 근로자가 연간 신용카드 사용액이 5백만원인 경우엔 40만원의 소득공제를 받을
수 있다.

< 전문선 신한은행 재테크팀장 dbmkter@shinhan.com >