| 법인 |
건설사업과 관련하여 시공사인 모회사가 자회사인 PFV(시행사)에 대한 사업관련 보증채무의 대위변제시 손금산입 가능여부
개요 :당사는 건설업으로 건설사업과 관련하여 자회사인 PFV(시행사)와 도급계약을 통하여 시공사 지위를 취득하였습니다.PFV의 자금대츨과 관련하여 당사는 보증채무이행각서를 금융사에 제출 후 사업경색 등의 이유로 대위변제를 이행하였습니다.질의법인세법 제19조...
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wo*** |
2025.10.21 |
문진수 회계사
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완료 |
| 법인 |
미수금 제각 기준
미수금 제각하는 연도 기준
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cf******** |
2025.10.17 |
한성욱 상담위원
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완료 |
| 법인 |
근로소득간이지급명세서 미제출에 대한 가산세
연말에 전 직원에 대하여 근로소득에 대한 연말정산을 시행하고 이에 대해 지급조서까지 제출하였으나 분기 중에 근로소득 간이 지급명세서를 제출하지 않았다 하여 이에 대해 근로소득 간이지급명세서 미제출 가산세를 납부하여야 하는지요?
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lh**** |
2025.10.17 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
연체료 회계처리
안녕하세요?아파트 시행사입니다24년 2월 준공된 아파트 잔금 미수금을 25년에 수납하려고 하는데 연체료를 면제하는 것이 회계처리상 문제가 되는 지요?
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yi******** |
2025.10.17 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
중소기업 문의
안녕하세요?아파트 시행사입니다.사업자등록이 부동산공급업으로 되어 있으면 자산규모 매출요건에 해당하더라도중소기업 업종에서 배제가 되는 것인지요?
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yi******** |
2025.10.16 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
결손금 소급공제 문의추가문의
안녕하세요?아파트시행사 법인입니다2024년 귀속 아파트 진행률에 의해 100% 매출인식되어 법인세 납부를 하였습니다.2025년 계약해지세대로 인하여 손실이 발생했을 경우 결손금 소급공제가 가능한지요?2024년 매출초과등으로 중소기업에 해당하지 않는 상태이고 2025...
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yi******** |
2025.10.14 |
문진수 회계사
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완료 |
| 법인 |
이익소각에 관하여
상법상 이익소각에 관한 상담입니다1. 이익소각의 정확한 개념은 무엇인지요?2. 이익소각으로 인하여 생기는 이익은 의제배당인가요, 증여인가요?
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lh**** |
2025.09.30 |
문진수 회계사
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완료 |
| 법인 |
이자비용 손불입
안녕하세요?법인사업장입니다.관계회사에서 21년도 차용금을 약정서에 의해 지급받고 이자에 대하여 결산시점에 지급하기로 하였으나회사의 사정으로 21년 부터 이자를 지급하지 못하고 당사의 손익계산서에는 차변) 이자비용 *** /대변) 미지급비용***으로 해서 결산을...
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yi******** |
2025.09.18 |
한성욱 상담위원
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완료 |
| 법인 |
임차한 공장과 사무실의 수선 및 인테리어 공사건 비용처리해야할지 자산처리해야할지 알려주세요.추가문의
1. 임차한 사무실 가벽공사 : 1,800,000원 (부가세 제외)2. 임차한 공장의 배기덕트 및 후드 공사 : 4,340,000원 (부가세 제외)3. 임차한 공장의 전기공사 : 2,700,000원 (부가세 제외)4. 임차한 공장의 판넬공사 : 34,200,000원 (부가세 제외)5. 임차한 공장의 바닥 콘...
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dl******** |
2025.09.18 |
한성욱 상담위원
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완료 |
| 법인 |
장식,환경미화용 소액미술품의 경우 자산처리해야할지 비용처리해야할지 알려주세요
법인 홍보모델의 사인물을 사옥 1층 출입구 복도에 설치하였습니다.해당 비용은 부가세 제외한 3,900,000 원 입니다.
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dl******** |
2025.09.18 |
한성욱 상담위원
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완료 |
| 법인 |
지급명세서 또는 간이지급명세서 가산세 면제 5%
5%정도 차이부분에 대해서는 가산세를 면제해주는 조건이 적용되는 신고서지급명세서 전체? / 간이지급명세서?
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cp**** |
2025.09.17 |
한성욱 상담위원
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완료 |
| 법인 |
중소기업 해당여부
안녕하세요?외감대상 비상장법인 입니다.아파트시행사 부동산매매업인데 24년 준공이 완료되어25년 매출은 670억, 25년은 매출이 1억원 미만입니다.25년에는 중소기업 해당이 되는지요?
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yi******** |
2025.09.16 |
한성욱 상담위원
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완료 |
| 법인 |
비사업용 토지매매
안녕하세요?부동산매매업 법인사업장입니다.토지를 2012년 상반기에 취득하고 2022년도 관할시에 공익사업부지로 수용되어 2022년 귀속 법인세신고시 수용에 의한 매매로 사업용토지로 보고 토지등양도소득에대한법인세적용은 하지 않았습니다. 공익사업에 대한 인가일...
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yi******** |
2025.09.16 |
문진수 회계사
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완료 |
| 법인 |
경정청구 가능여부
2024년도에 소멸시효가 완성된 매출채권을 법인세 신고시 대손금계산하지 않았습니다지금 이 소멸 시효가 완성된 매출채권에 대해 경정청구를 하여 법인세 환급을 받을 수 있는지요
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lh**** |
2025.09.09 |
문진수 회계사
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완료 |
| 법인 |
대손상각 계상 가능 여부
6월말 법인입니다2024.7.1 - 2025.6.30 사업년도의 법인세 결산을 함에 있어서 대손금 계산이 가능한지에 대한 상담입니다저희 법인의 상대 거래처는 2017년도에 부도가 발생하였으며 거래처의 회생신청에 의해 2021.10.13에 회생 결정이 났습니다회생결정 내용은 저희 ...
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lh**** |
2025.09.09 |
한성욱 상담위원
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완료 |