| 법인 |
비영업대금 이자소득이 발생할 경우 원천징수 일자는 언제인가요?
비영업대금으로 이자소득이 발생할 경우 원천징수일이 속하는 날을 알고 싶습니다.2015년 1월 1일 법인에 대한 지방세법이 변경되면서 징수일에 대한 의문이 생겼습니다.만약발생일: 2014년 12월 31일부로 이자가 발생하고회수일: 2015년 01월10일부로 이자를 회수했다...
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ws*** |
2015.04.07 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
법인세신고 후 이익잉여금처분계산서 변동
안녕하세요질문사항이 있습니다.2014 사업연도 법인세 신고시 이익잉여금처분계산서를 제출하였습니다.주식배당 결의사항을 반영하여 신고한 이익잉여금처분계산서에변동사항이 발생하였습니다. 주식배당을 하지 않는 걸로;;;이 경우 다시 수정신고하여야하는지혹 과태...
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jn****** |
2015.04.03 |
정용문 회계사
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완료 |
| 법인 |
장애인고용부담금 연체금의 손금산입 여부 문의
안녕하십니까.2014년도 장애인고용부담금의 납부함에 있어서 기한내에 납부를 하지 못하여 [장애인고용촉진 및 직업재활법] 제35조에 의한 연체금이 부과되었습니다.법인세법에서는 각종 가산금의 경우는 손금불산입, 연체금은 손금산입으로 알고 있습니다.법인세법 집...
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ve** |
2015.04.01 |
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완료 |
| 법인 |
퇴직급여 손금산입
신설법인입니다.작년에 퇴직연금을 가입하면서 DB형을 가입했습니다. DC형으로 가입을 권하시는 분도 계신대요. 두 경우가 세금차이가 있습니까?
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tn**** |
2015.03.30 |
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완료 |
| 법인 |
특수관계법인간자금대여
안녕하세요1. 중소법인 갑은 지분이 남편 68%, 아내(a) 32% 입니다. 중소법인 을 은 아내(a )30% , a 의 자녀둘이서 각각 30% 씩 지분을 가지고 있습니다. 법인 갑은 법인 을에게 2013년 10월 31일 100원, 2013년 11월31일 100원 을 대여하였습니다.법인을 은 2014년...
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ws***** |
2015.04.06 |
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완료 |
| 법인 |
업무무관자산
수고많으십니다"갑"법인은 비상장 영리법인으로서 비상장 영리법인이 "을"의 주식 90%를 금융권 대출금 10억원으로 2014년 1월 1일에 취득하였읍니다"갑"법인의 결산시 재무제표에 계상된 투자유증 10억과 당 지급이자가 5천만원계상이경우 투자유가증권이법인세법에서 ...
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kh***** |
2015.03.27 |
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완료 |
| 법인 |
임원차량의 회사매입
당사에 이번에 임원에 선임된분의 차량유지비및 보험료등의 처리를 위해 회사 명의를 이전 하려고 합니다 (특수관계자의 거래 시가보다 낮게 매입할 예정)1) 위와 같이 매입하는데 문제는 없는지요?2) 매입하는 과정에 증빙은 어떻게 하는건가요?3) 시가의 산정 기준은 ...
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tw** |
2015.03.26 |
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완료 |
| 법인 |
출자금 평가이익에 대한 세무조정
안녕하세요?건설공제조합 출자금에 대하여 12/31일 1좌당 금액에 대하여 출자금 / 매도가능증권평가이익 으로 결산서 반영을 하였는데 세무조정을 해야 되는 것인지요?
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mi**** |
2015.03.26 |
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완료 |
| 법인 |
법인지방소득세 비용 귀속 시기 관련
안녕하세요저희가 2014년도 재무제표에 법인세와 지방소득세를 비용을 처리 해놓고 재무제표확정짓고 법인세를 곧 신고하려고하는데요..법인지방소득세를 개정전 사항으로 반영해놓고 실제로 개정후로 계산시 금액이 더 커진다면, 추가되는 금액은 2015년도 법인세비용...
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to****** |
2015.03.25 |
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완료 |
| 법인 |
골프존 보너스캐쉬 회계처리
안녕하세요?스크린골프를 운영하는 법인업체인데 골프존에 수수료 결제시 보너스 캐쉬금액이 매입세금계산서 발행이 됩니다.회계처리를 차변) 지급수수료 / 대변) 잡이익 부가세대급금/으로 처리 하면 되는지요?
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mi**** |
2015.03.24 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
개인에서 법인으로 전환
안녕하세요?2014년 2월에 개인기업에서 법인기업으로 전환하였는데 개인기업은 퇴직급여계상액 때문에 당기순손실이 1억이 발생되었고 법인은 당기순이익이 3억이 발생되었읍니다.개인기업의 당기순손실을 법인의 당기순이익에서 차감할 수 없는지요?
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mi**** |
2015.03.20 |
정용문 회계사
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완료 |
| 법인 |
감가상각비 신고조정에 대한 문의
비외감대상법인입니다. 당기의 감가상각비을 결산조정 하지 않고, 세액공제를 받은 경우 감가상각의제에 해당하는 것으로 알고 있습니다. 결산에 반영하지 않은 감가상각비를 신고조정으로 반영할 수 있나요 ? 방법도 알려주세요
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27****** |
2015.03.19 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
배당소득 원천세 질문입니다.
저희가 곧 배당을 할 예정인데개인주주들에게는 원천징수를 하고 지급하고, 법인주주에게는 원천징수를 하지 않고지급하지 않습니까?그럼 원천세 신고시 법인주주들도 신고를 해야하는지 알고싶습니다.또한 내년2월에 지급명세서 제출시 법인주주들은 어찌 처리해야하는...
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ft*** |
2015.03.18 |
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완료 |
| 법인 |
이연법인세계산시 적용율
세액공제에 대한 이연법인세 자산인식관련입니다(실현가능성이 매우높다는가정항)예를들어 당사는 연구인력개발세액공제(농특세면제이므로) 1억에 대해서는 1.1를 곱하고고용창출투자세액공제 10억에 대해서는는 0.9를 곱하여 당기이연법인세자산으로계상하는것으로 아...
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hs*** |
2015.03.18 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
대손상각비
외상대 1% 를 대손상각비 처리했습니다. 그럼 법인세조정사항에서 대손상각조정명세서가꼭 들어가야 하나요?그리고 대손상각시점이 궁금합니다. 2014.9월 부도어음이 있다면 2014년에 대손상각처리하면 안되나요? 6개월후에 해야 하나요? 기업회계기준과 법인세법이 다...
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su******* |
2015.03.17 |
경지현 회계사
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완료 |