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매출세금계산서 수정세금계산서 발행관련 문의
더위에 수고가 많으십니다.매출세금계산서 발행시 수정세금계산서 관련 문의드리고자 합니다.매출세금계산서를 발행한후 매출세금계산서를 잘못 발행한게 확인이 되어 재발행하게 될경우 원칙적으로는 원본 세금계산서를 수정사유 입력후 취소하고 수정세금계산서를 발...
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ve** |
2013.08.08 |
박정국 세무사
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완료 |
| 부가 |
매출환입관련
안녕하세요,당사는 기계(70%)및소모품(30%)을 판매하는 주식회사(외국인투자법인)로 외국의 자회사에서 수입해서 도소매영업을 하고 있으며 연간매출은 220억정도 됩니다. 기계는 대당 2~3억인데, 당사는 2012.12월에 기계3대를 국내거래처의 해외지점에 수출형식으로 ...
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ac***** |
2013.08.06 |
경지현 회계사
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완료 |
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세금계산서 수취 대상여부 질의
당사는 인도에서 정보시스템 구축 사업을 진행중에 있으며 사업수행을 위해 국내기업의 인도현지법인으로부터 용역을 제공받고자 합니다. 1. 해당 정보시스템 구축 용역은 인도 현지에서 수행하고 있으며 국내에서 수행하는 부분은 없습니다.2. 인도 현지에서 당사 프로...
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01***** |
2013.08.05 |
한성욱 상담위원
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완료 |
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전자세금계산서 미발급, 지연발급 차이
항상 성실한 답변 감사드립니다.부가가치세 신고를 하다가 잘 이해가 안되는 부분을 질의하고자 합니다.궁금한 점은 다음과 같습니다. 1. 매출세금계산서를 익월 10일은 넘었지만 동 기에 발행한 경우 ▶ 부가세신고서“(24)가산세 명세”의 “(60) 지연발...
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kt***** |
2013.07.31 |
한성욱 상담위원
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완료 |
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해외에서 이루어지는 용역에 대한 대가 지급시 영세율 적용 문의
[상황]현재 저희회사(A)는 IT용역을 제공하는 회사이며 본사는 국내에 있습니다. B사 역시 IT관련 회사이며 본사는 국내에 있습니다. A사는 작년부터 해외에서 IT관련(용역)사업을 수주하여 사업을 진행하고 있으며, 다다음달부터 B사에서 제공하는 IT인적용역을 사용할...
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01***** |
2013.07.26 |
박정국 세무사
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완료 |
| 부가 |
사업자단위과세사업자 반품 세금계산서 문의
안녕하세요반품 세금계산서 발행 교부에 대한 문의사항입니다.회사는 2013년 7월 1일부터 〔사업자단위과세사업자〕 적용으로 모든 사업장 사업자등록번호가 본사 사업자등록번호（107-00-12345）를 사용하게 되었습니다.〔질문〕2013년 6월 20일에 지점에서 재화를 구...
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ke** |
2013.07.25 |
박정국 세무사
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완료 |
| 부가 |
공익사업목적 토지등의 취득 및 보상에 관한 법율에 의한 위탁수수료 과세여부
당사는 지방산업단지 조성사업과 관련하여 공익사업을 위한 토지등의 취득 및 보상에 관한 법률에 의거지방자치단체와 토지 등의 취득 및 손실보상업무에 대하여 위수탁 계약을 체결하고, 지방자치단체에서 토지보상업무를 수행하고 있습니다.문의1) 당사가 지방자치단...
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dh****** |
2013.07.25 |
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완료 |
| 부가 |
교육용역 면세 관련
안녕하십니까노동부장관으로부터 직업능력개발훈련과정지정 승인을 받아 자회사 임직원에 대한 업무관련 교육용역을 제공하고 교육비를 시가로 수령하는 경우 부가가치세법에서 정하는 면세대상 교육용역에 해당하는지 여부가 궁금합니다.(교육비 일부를 노동부로부터 ...
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ar**** |
2013.07.25 |
박정국 세무사
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완료 |
| 부가 |
선박관리회사와 선주와의 세금계산서 관계
선박관리회사인 A업체가 선주인 B업체와 선박관리계약을 맺고 매달 7백만원의 선박관리비를 제공받음C라는 협력업체는 B의 선박에 재화와 용역을 제공하고 A에게 세금계산서를 발행그 세금계산서를 A업체는 수령받고 B업체에게 그대로 세금계산서를 발행* 질문사항여기...
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da***** |
2013.07.24 |
박정국 세무사
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완료 |
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매수자 변경후 계약이 해지될 경우 수정세금계산서 발행대상
항상 친절한 세무상담에 감사드립니다. 당사는 국내의 법인 갑과 계약을 맺고 선박 부분품을 공급하기로 하였습니다. 계약 직후 계약금으로 10퍼센트를 수령하면서 과세매출세금계산서를 발행하였습니다. 그 이후 갑 법인의 사정에 따라 해당 부분품 공급계약에 관한 모...
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sa****** |
2013.07.24 |
박정국 세무사
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완료 |
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판촉물의 부가가치세 공제 여부
안녕하십니까?당사는 방산 지정업체로서 100% 군납을 하고 있습니다.당사에서 올해 당사를 방문하는 분들에게 당사 방문을 기념하여 당사의 로고가 세겨진 벨트(@46,750원, 90EA)를 구입하였습니다.이것과 관련하여 광고 선전비 처리와 부가가치세 공제가 가능한지 궁금...
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gl****** |
2013.07.23 |
한성욱 상담위원
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완료 |
| 부가 |
반품세금계산서 미수취시 가산세 문의드립니다.
안녕하세요6월30일에 재화를 매입하고 세금계산서를 수취하였고 해당 재화는 면세사업에 사용할 목적이어서 매입세액 공제를 받지 않았습니다.그런데 하자가 있어 7월5일에 반품을 하였습니다. 그런데 판매자가 반품세금계산서를 발행해주지 않았습니다.이 경우 매입자...
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ar**** |
2013.07.23 |
한성욱 상담위원
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완료 |
| 부가 |
부)현금영수증 신고반영
매번 친절하신 상담에 감사합니다.1기 예정 신고에 반영되지 않았던 현금영수증의 공급가액500,000원 과 부가세50,000원을2기 확정 부가세신고서에 어떻게 기입 방법에 대하여 문의드립니다.예)2기 확정신고시-> 부가세 신고서 뒷장 예정신고누락명세=>(12)매입-> (37...
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or***** |
2013.07.23 |
박정국 세무사
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완료 |
| 부가 |
부동산임대공급가액 명세서 작성 방법 문의
안녕하세요.항상 빠르고 좋은 답변 감사합니다.월 100,000의 임대료를 선불로 1년치를 1,200,000 받았을 경우 부동산임대공급가액명세서 작성시 임대계약서 내용의 월 임대료란에 100,000 을 입력하고임대료 수입금액란의 월임대료 합계란에 300.000을 입력해야 하는지,...
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rh* |
2013.07.22 |
박정국 세무사
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완료 |
| 부가 |
수선비의 비용처리
타인명의의 기계를 무상으로 임차하여 사용하던중 부품교체및 수리를 하였습니다. 수선비금액은 3백만원이 넘고 매입세금계산서를 교부받았으며 위 수선비는 저희가 부담합니다. 이럴때 위의 금액을 전액 수익적 지출로 보아 비용처리해도 되는지요? 타인명의이므로 장...
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ls**** |
2013.07.22 |
경지현 회계사
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완료 |