| 법인 |
중간예납신고시 적용한 개발비 계상비용의 수정가능여부 질의
>당사는 온라인게임 개발사로 인건비 중 일부를 개발비를 계상하고 있는데, 2009년 반기까지 중간예납신고시 개발비를 총 개발인력의 인건비 100% 중 80%를 개발비로 계상하여 신고를 하였습니다.당사소프트웨어 개발 진행정도에 따라 개발비 비율을 조정함에 따라 결산...
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ze***** |
2010.01.21 |
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완료 |
| 부가 |
면세법인 폐업시 부가세 신고
폐업신고를 하게 되면 폐업신고 다음달 25일 이내로 부가세 신고를 확정지어야 하는 것으로 알고 있습니다. 그 기간안에 신고를 하지 않으면 가산세를 납부해야 한다고 하는데면세법인의 경우에도 해당하는 것인지 문의 드립니다. 아울러 면세법인의 경우도 가산세가 부...
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ea** |
2010.01.21 |
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완료 |
| 부가 |
면세사업자
당사가 거래중인 거래처가 개인면세사업자에서 법인일반과세자로 전환하였습니다.당사 사내식당에 김치(등)을 공급받고 계산서를 교부받았는데요, 법인일반과세자로 전환하였을경우에도 면세계산서로 수령하여도 괜찮은지요? 빠른답변부탁드립니다. 수고하세요
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se**** |
2010.01.21 |
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완료 |
| 회계 |
대표이사 차입금 이자 계상 가능여부
>당사는 현재 대표이사로부터 차입한 부채가 있습니다. 이에 대하여 이사회 결의로 이자를 지급하기로 하였으나, 현실적으로 한번도 이자를 지급한 적이 없습니다.따라서 대표이사 차입금에 대한 이자를 비용으로 인식하고 있지 않는 상태이며, 이를 실제로 지급할 때 ...
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ze***** |
2010.01.21 |
김형배 회계사
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완료 |
| 회계 |
매출인식방식 변경 문의
>(1) 온라인게임 계약 방식 설명저희는 온라인게임 개발사로서 해외 현지 서비스 업체에 당사가 개발한 온라인게임을 수출하고 있습니다.이와 관련하여 온라인게임의 수출(용역의 수출)계약형태를 보면 아래와 같습니다.계약금(서명후, 베타서비스시, 상용화시-온라인게...
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ze***** |
2010.01.21 |
김형배 회계사
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완료 |
| 부가 |
현금영수증 매입세액 공제
안녕하세요~법인사업자인데요 현금영수증(지출증빙) 매입세액 공제 신청시 현금영수증 실물 대신세액공제 증빙으로 현금영수증싸이트에서 출력한 "매입세액결정상세내역"이란 것을대신해도 될까요?
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d6*** |
2010.01.21 |
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완료 |
| 기타 |
호주에 거주하는 호주인의 고용관련
안녕하세요저희는 한국에서 영업을 하고있는 외국계회사 입니다. 저희는 지점의 형태로 한국에서 영업하고 있습니다. 현재 저희는 호주에 있는 호주인을 저희 직원으로 채용하려고 합니다. 하지만 근무는 호주에서 하게하려고 합니다. 문제는 호주에 저희의 사업장이 전...
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ne****** |
2010.01.20 |
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완료 |
| 부가 |
구매확인서 구매(공급일)
구매확인서 한장에 공급일자 다른 구매일(공급)일해외영업사원이 2009.11.13 \XXXXXXXXX 2009.11.19 \XXXXXXXXX공급하는 거래처는 하나입니다.출고시점이 달라서 이렇게 받았다고 하는데 부가세 신고시 문제가 없는지요??
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pe****** |
2010.01.20 |
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완료 |
| 회계 |
신주인수권증권 평가
당사는 작년 9월 상장사D회사가 분리형 신주인수권부사채를 발행시 신주인수권증권을 매입하여 매도가능증권으로 회계처리 했습니다.문1) 매도가능증권 평가 방법이 궁금합니다. 가능하면 수식으로 알려주시면 감사하겠습니다.문2) 12월 말일자로 신주인수권평가 싸...
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mn*** |
2010.01.20 |
김형배 회계사
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완료 |
| 부가 |
부가세 신고
오랜시간 거래를 해오던 거래처의 사업자번호가 변경된 것을 부가세 신고후에 알았습니다.상호가 그대로였기 때문에 확인을 미쳐 못하고 신고를 해버렸습니다.상대업체의 사업자번호를 잘못하여 신고를 하였는데 이런경우 취해야할 조치는 무엇인지 설명해 주시면 감사...
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ea** |
2010.01.20 |
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완료 |
| 부가 |
교육용역과 관련된 숙식 제공시의 세금계산서 발행 형태
수고하십니다. 당사는 제조업을 영위하고 있는 회사로 당사 입사할 신입사원을 대학에 위탁하여 실시하고 있습니다. 교육 위탁관련 비용은 계산서를 수취하여 지급하고 있습니다 이러한 위탁교육 중 당사에 며칠을 견학할 코스가 마련되었는데 이때 숙식을 당사가 ...
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in****** |
2010.01.20 |
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완료 |
| 부가 |
구매확인서 발급에 관해서
저희 법인 업체인데 구매확인서로 매출을 하게되었는데.실질 출고일(공급일)이 12/17일인데...영업사원이 구매확인서의 구매(공급)일을 2009.12.31일로 적었습니다.구매확인서의 구매일(공급)일과 세금계산서(영세율) 공급일자가 같아야 하지 않나여?아니면 달라도 상관...
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pe****** |
2010.01.20 |
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완료 |
| 회계 |
재고자산폐기
재고자산 폐기시 계정과목은 재고자산감모손실로 사용해도 되나요?아니면 꼭 재고자산 폐기손실로 해야 되나요?폐기시 매출원가에 가산해도 되나요?
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ac***** |
2010.01.20 |
채충석 회계사
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완료 |
| 부가 |
쌍방 사업자단위과세자 비고 작성방법
수고하십니다.다름이 아니라 사업자단위과세제도를 도입하였습니다.사업자단위과세제도 도입시점부터 사업자번호는 본점으로 일괄발행하고비고란에 종된사업장명과 사업장주소를 기재하게 되어 있습니다.물론 매출세금계산서와 매입세금계산서 모두지요.그럼, 쌍방이 모...
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kd* |
2010.01.20 |
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완료 |
| 법인 |
연구개발세액공제
당법인은 2009년 실적 기준 흑자전환되어 전년도까지 누적된 결손금으로 법인세 부담은 없을 것으로 예상됩니다. 그러나 올해 연구개발비 세액공제를 신청 가부를 결정하려고 하는데요...1. 2009년 세무조정시 일단 연구개발비 세액공제를 신청하고....2010년 실적부터...
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mi**** |
2010.01.20 |
김미경 세무사
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완료 |