| 법인 |
중간예납 잘못 계산했을 경우
중간예납을 잘못 계산했을 경우에 책임은 어떤 것이 있는지요,어떤 가산세가 있는지. 세무서에 별도로 수정신고를 하지 않을 경우에 문제가 생길 가능성이 있는지요?
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ji*** |
2015.07.09 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
특수관계자간 금전거래
안녕하세요당 중소제조법인 A 의 주주는 갑과 을 로서 남편과 아내사이입니다. 갑이 대표이사 입니다.다른 중소제조법인 B 의 주주는 을 과 병 으로서 모 자 관계이고, 을 이 대표이사 입니다.갑은 개인돈을 법인 B 에게 빌려주어 법인 B 의 명의로 사업용건물 (제조공...
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ws***** |
2015.07.07 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
특수관계법인
안녕하세요당 중소제조법인 A 의 주주는 갑과 을 로서 남편과 아내사이입니다. 갑이 대표이사 입니다.다른 중소제조법인 B 의 주주는 을 과 병 으로서 모 자 관계이고, 을 이 대표이사 입니다.갑은 을에게 돈을 빌려주고 을은 그 돈과 자기돈을 합하여 법인 B 에게 빌...
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ws***** |
2015.07.07 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
과점주주에 대한 취득세 납부
과점주주의 지분율 변동 1. 1990년 : 80%(법인 설립) 2. 1999년 : 48.50%(1990년 이후 계속 감소) 3. 2010년 : 51.87%(재성립) 4. 2011년 ~ 15년 : 2012년만 제외하고 매년 1%씩 증가 지방세법 시행령 제11조 3항을 보면과점주주였으나 주식 등의 양도, 증자 등으로 과...
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sr*** |
2015.07.02 |
박정국 세무사
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완료 |
| 법인 |
감가상각방법과 내용연수변경시 법인세법상 상각범위액계산?
질문이 잦아 죄송합니다 예를들어 회사는 2010년 12월1일 기계장치 1억을 취득하고 ,정률법과 8년 상각하였음15년초 세무조사시 10년~14년기말까지 상기 기계는 기계가 아니라 구축물로 정액법,40년상각범위액으로 보고 감가상각상각부인하여 익금산입하여 법인세추가납...
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hs*** |
2015.07.02 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
연초에 확정된 성과급을 분할 지급할시 비용인식 시기등..
매년 년초에 전년도 성과 평가를 진행한뒤 그에 따른 성과급을 지급하려고 합니다. 하지만 자금의 부족으로 일시지급이 아닌 3회정도로 하여 년내에 모두 지급을 하려고 합니다.1. 성과급에 대한 비용인정 시기는 성과급 확정시인가요 아니면 성과급 지급시인가요?2. 직...
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wj****** |
2015.06.30 |
한성욱 상담위원
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완료 |
| 법인 |
법인세중간예납계산관련
전기 결손(이월결손금)이었고, 당기 상반기 결산 또한 결손이 예상됩니다 그러나 전기 유형자산(이하 a)에 대한 감가상각내용연수문제로 당사는 a에 대하여 기계장치로 8년정율상각 법인세경정고지=> a를 구축물로 보아 40년 상각 상각 내용연수및상각방법차이로 상각...
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hs*** |
2015.06.29 |
이도훈 회계사
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완료 |
| 법인 |
공급의제 손금인정 문의
안녕하세요부가가치세법상 매입세액 공제받은 항목을 자가사용 등으로 인하여매출세액에서 추징하는 '공급의제'가 있는데요,만약에 매입세액 공제 받은 항목을 매출세액에서 추징할 때에회사 장부에 (차) 비용 xxx / (대) 예수부가세 xxx 로 처리하여 장부상 예수부가세...
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hs**** |
2015.06.26 |
정용문 회계사
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완료 |
| 법인 |
청소및경비용역 제공업체의 중소기업특별세액감면 적용 여부
업무에 수고가 많으십니다.다른 회사와 건물관리용역 계약을 체결하여 그 회사 건물에서 청소와 경비용역을 제공하는 법인의 경우, 조세특례제한법 제7조[중소기업에대한특별세액감면] 제1항 1.감면업종 중 오. 건물 및 산업설비 청소업(2010.12.27. 신설)과 조. 경비 ...
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cp****** |
2015.06.19 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
비영업대금의 이자와 관련 미수수익 세무조정 문의입니다.
1. 사실관계당사는 건설업을 주업종으로 하고 있는 법인입니다.당사가 A재개발조합에게 100억원을 이자율 XX %, 이자지급기한은 원금상환시 일시 지급 조건으로 대여하였습니다.당사는 매 결산기마다 기간이자를 이자수익으로 계상하고 미수수익을 자산으로 처리하고 있...
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대아** |
2015.06.19 |
정용문 회계사
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완료 |
| 법인 |
건물관리업의 중소기업 해당여부
업무에 수고가 많으십니다.건물관리업을 하는 법인의 경우 세법상 중소기업에는 업종 자체가 해당되지 아니하여 중소기업이 될 수 없고 중소기업기본법상 중소기업에는 해당할 수 있나요?감사합니다.
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cp****** |
2015.06.19 |
정용문 회계사
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완료 |
| 법인 |
부당행위계산 적용대상
수고하십니다.당사는 의류,신발을 제조하여 대리점 및 백화점에 납품하고 있는 업체입니다.대리점 및 백화점 매장에 당사의 제품을 정상가보다 할인된 가격으로 대리점주 및 백화점 샵매니저들에게 판매할 경우 부당행위계산 적용대상이 되는지 궁금합니다.더불어 이런 ...
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fi******* |
2015.06.19 |
박정국 세무사
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완료 |
| 법인 |
미청구공사 대손충당금 설정대상 채권 여부
법인세 세무조정 관련 사항에 대하여 아래와 같이 문의 드리오니 답변 부탁드립니다. [질의사항]회사는 K-IFRS 도입 결산 건설업 법인임.건설공사 작업진행율로 수익 인식으로 발생한 "미청구공사"가 법인세법상 대손충당금 설정대상 채권인지?[관련근거]1.예규 : 법인4...
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et***** |
2015.06.18 |
박정국 세무사
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완료 |
| 법인 |
환경보전설비 투자세액공제 공제대상자산의 범위
항상 친절한 답변에 감사드리며 아래와 같은 문의사항이 있어 상담을 요청하오니 바쁘시겠지만 빠른 답변 부탁드립니다.○ 질의사항 당사는 선박건조(제조업)을 주업으로 영위하는 대기업으로 선박건조과장 중 중요한 공정 중의 하나가 도장·블라스팅 공정입니다. 선...
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sa****** |
2015.06.17 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
거래명세서 수취 및 승인관련 세무 이슈
당사는 PC관련 제품을 유통하는 회사입니다. 당사는 상품을 배송하고 전사적관리시스템으로 세금계산서 및 거래명세서를 전송를 하고 있습니다. 하지만 영세한 업체들이 많아 전사적관리시스템에서 보낸 세금계산서 및 거래명세서를 전자로 승인하지 않는 경우들이 많습...
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jc**** |
2015.06.17 |
경지현 회계사
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완료 |