추천 상담사례 목록 | 상담분야, 제목, 작성자, 등록일, 상담위원, 답변
분야	제목	작성자	등록일	상담위원	답변
법인	특수관계자에게 대출을 받고 그 이자에 대한 원천징수 특수관계자인 자회사에게 자금을 대출 받았습니다. 매달 일정이율에 맞쳐서 이자를 지급하는데요..그 이자에 대한 원천징수 14%를 해야합니까??작년부터 현재까지 이자를 주면서 원천징수를 안했는데요.만약 해야한다면 지금까지 안한거에 대한거는 어떻게 처리해야합니...	kt**	2010.03.31	정용문 회계사	완료
회계	고정자산 취득 중 발생한 상황 (상황) 공장을 신축중에 있다 시공업체의 부도로 중지상태임. 공사계약 불이행에 따른 계약이행보증보험금으로 5.7억 수취. 시공사의 하도급업체의 유치권 주장으로 법원의 화해조정판결 3.7억 발생...이경우 질문1) 5.7억은 영업외 수익 처리하고 3.7억은 영업외비용처...	ar****	2010.03.31	김형배 회계사	완료
법인	국내원천소득에 대한 지급명세서 제출 1.노고가 많으십니다.2.국내원천소득에 대한 내용(법인세법 제93조, 법인세법시행령132조)과 지급명세서 제출(법인세법시행령 제162조의 2, 2010.2.18 개정) 관련된 내용입니다.3.기타소득으로 분류되는 것 중 계약의 위약 또는 해약으로 인하여 국내에서 지급하는 손해...	da*****	2010.03.31	정용문 회계사	완료
소득	매입세 불공제 처리한 임직원 기념품 지급 [예규]종업원 설 선물도 근로소득으로 과세국세청, "근로소득에는 부가세 매출세액도 포함해야"명절을 맞아 선물을 사들여 임직원들에게 나눠줬다면 그 선물은 근로소득세 과세대상이며, 근로소득은 부가가치세 매출세액이 포함된 선물의 시가로 봐야한다는 국세청 유권...	te***	2010.03.31	박정국 세무사	완료
법인	법인세신고 수고가 많으십니다.당사의 법인설립은 2009년 12월 22일 법인 등기가 완료되었으나, 사업개시는 2010년 1월 말부터 진행하고 있습니다.당사의 정관에 사업연도는 1.1 ~ 12.31로 명시되어 있구요법인세신고의 기준은 법인등기가 설립된 것을 기준으로 사업연도의 시작이 ...	ai****	2010.03.31	박정국 세무사	완료
소득	미지급배당금의 분할 지급시 원천징수 당사는 미지급 배당금의 지급을 분할로 3회에 걸처 6월30일이내에 지급하고자 하는데배당소득세원천징수는 분할지급시마다해야하는지 아니면 마지막회에 일시에 해도 되는 것인지 궁금합니다.	ki***	2010.03.30	박정국 세무사	완료
부가	금형비 수금에 따른 영세율 매출인식 시점 문의 안녕하세요항상 신속하고 정성스런 답변에 미리 감사드립니다.1. 당사는 고객사(해외) 로부터 납기할 제품과 관련된 금형개발을 수주받아 완료하였으며, 금형대금은 물품대와는 별도로 청구하여 수금을 하고 있습니다.2. 통상적으로 금형비는 관련 제품이 개발완료되어 ...	su*****	2010.03.30	박정국 세무사	완료
부가	부가가치세의 5%를 지방소비세로 전환(법 32의6 신설) 안녕하십니까!항상 빠르고 명확한 답변 감사드립니다.다름이 아니라 이번 2010년 시행 부가가치세법령 개정 해설에 아래와 같은 내용이 있는데- 부가가치세액의 100분의 95를 부가가치세로 함. * 100분의 4는 지방소비세로 전환 . 부가가치세와 지방소비세의 신고, 납부...	wo******	2010.03.30	박정국 세무사	완료
회계	리스,장기할부,렌탈 회계처리시 차이가 있나요?렌탈 계약으로 기계장치를 24개월 할부 구매 했는데 매월 선불조건이며, 기간종료시 일정 대금 지급 후인수 조건입니다.당사는 장기미지급금으로 계상 후 현재가치할인차금을 상각할 예정입니다.어떤 회계처리를 해야할지 궁금합니다.그리고 ...	ac*****	2010.03.30	김형배 회계사	완료
부가	시각장애인용으로 소프트웨어 영세율처리? 이번에 저희 회사에서 첨으로 보훈병원에 컴퓨터 판매를 하면서 시각장애인용으로 특수제작된 확면낭독 소프트웨어를 판매하게 됐습니다. 해당 소프트웨어는 다른 업체에서 매입을 통해 보훈병원에 판매를 하려고 합니다. 그런데 해당 매입거래처에서 부가세금액이 빠진...	tg*****	2010.03.29	박정국 세무사	완료
부가	전자세금계산서 교부일 수고 많으십니다.당사는 다이옥신 등을 측정하여 분석, 성적서를 발송 하고있는 업체입니다.전자세금계산서 도입과 관련하여 실무적인 질문입니다.질문 1)세금계산서 교부일을 언제해야하는지요?1. 계약체결시 2. 시료측정시 3. 성적서발송시점 4. 입금완료현재는 계...	la********	2010.03.29	박정국 세무사	완료
부가	신용카드 매출 신용카드 매출분에 대해 문의드립니다. 신용카드매출전표 등 발행금액 집계표에총 발행금액(공급대가)만 기재하면 되는지 궁금합니다.매출처별세금계산서합계표 처럼각각 건별 명세도 제출해야하는지, 카드번호도 알아야하는지 답변부탁드립니다.	se******	2010.03.29	박정국 세무사	완료
양도	비사업용토지 수고많으십니다...비사업용토지때문에 여러가지 고민하는 사람입니다.현재 준주거지역에 지목인 전인 토지를 부모님으로부터 증여받았습니다.한동안 고물상에 임대를 주었으나 지금은 나대지인 상황입니다.(그리고 3년전부터 종합재산세를 내고있습니다.)질문은 1. 이 ...	lo***	2010.03.29	박정국 세무사	완료
부가	영세율과세표준 불성실가산세 세정업무에 고생이 많으십니다.당사는 영세율조기환급 사업자입니다.2009.2기 12월분 영세율조기환급 부가세 신고를 하다가 영세율 기타매출분중 2010년 1월분이 포함된것을 발견하였습니다.[수출실적명세서 입력시 2010년 1월분이 포함되어 있었음]내용을 확인하여 보...	ka*****	2010.03.29	-	완료
법인	대표이사 퇴직금중도정산시 세무조정 갑 법인이 대표이사에 대해 퇴직금중도 정산을 하여, 퇴직금 지급시세무조정 문제? 갑법인 회계처리퇴직급여 30,000,000/ 현금 30,000,0001)세무조정처리 분개2)가지급금으로 처리하여 인정이자 계산하고 익금산입하고 상여처분시 위 퇴직금에 대해 퇴직급여 신고한 부...	sa*******	2010.03.26	박정국 세무사	완료