| 법인 |
건물관리업의 중소기업 해당여부
업무에 수고가 많으십니다.건물관리업을 하는 법인의 경우 세법상 중소기업에는 업종 자체가 해당되지 아니하여 중소기업이 될 수 없고 중소기업기본법상 중소기업에는 해당할 수 있나요?감사합니다.
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cp****** |
2015.06.19 |
정용문 회계사
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완료 |
| 법인 |
부당행위계산 적용대상
수고하십니다.당사는 의류,신발을 제조하여 대리점 및 백화점에 납품하고 있는 업체입니다.대리점 및 백화점 매장에 당사의 제품을 정상가보다 할인된 가격으로 대리점주 및 백화점 샵매니저들에게 판매할 경우 부당행위계산 적용대상이 되는지 궁금합니다.더불어 이런 ...
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fi******* |
2015.06.19 |
박정국 세무사
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완료 |
| 법인 |
미청구공사 대손충당금 설정대상 채권 여부
법인세 세무조정 관련 사항에 대하여 아래와 같이 문의 드리오니 답변 부탁드립니다. [질의사항]회사는 K-IFRS 도입 결산 건설업 법인임.건설공사 작업진행율로 수익 인식으로 발생한 "미청구공사"가 법인세법상 대손충당금 설정대상 채권인지?[관련근거]1.예규 : 법인4...
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et***** |
2015.06.18 |
박정국 세무사
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완료 |
| 법인 |
환경보전설비 투자세액공제 공제대상자산의 범위
항상 친절한 답변에 감사드리며 아래와 같은 문의사항이 있어 상담을 요청하오니 바쁘시겠지만 빠른 답변 부탁드립니다.○ 질의사항 당사는 선박건조(제조업)을 주업으로 영위하는 대기업으로 선박건조과장 중 중요한 공정 중의 하나가 도장·블라스팅 공정입니다. 선...
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sa****** |
2015.06.17 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
거래명세서 수취 및 승인관련 세무 이슈
당사는 PC관련 제품을 유통하는 회사입니다. 당사는 상품을 배송하고 전사적관리시스템으로 세금계산서 및 거래명세서를 전송를 하고 있습니다. 하지만 영세한 업체들이 많아 전사적관리시스템에서 보낸 세금계산서 및 거래명세서를 전자로 승인하지 않는 경우들이 많습...
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jc**** |
2015.06.17 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
판매장려금 지급의 가능성 여부
본사는 건축자재 용품을 제조/판매 하는 업체입니다.다수의 대리점을 가지고 있습니다.대리점에 대하여 판매용역에 대하여 판매수수료(현금)를 지급하고 있습니다.(세금계산서발행)그런데 한 대리점으로부터 판매에 대하여 판매장려금(현금)을 받고 싶다는 연락이 왔습...
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pe****** |
2015.06.17 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
법인세경정 납부시 회계세무처리
하기 질문에 대해 기업회계상담분야를 이용하여 질의답변을 받았으며, 법인세쪽으로 질의를 다시 해보라하셔서 질문올립니다예를들어 당초 12년법인세신고후 경정에 의해 법인세추가납부를 과소신고 및 납부불성실포함하여 납부하고, 농특세환급및 환금가산금을 충당후 ...
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hs*** |
2015.06.12 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
신종자본증권에 관하여
예규 법인세과-1012, 2011.12.19를 근거로 질의합니다.【제목】 신종자본증권에 대한 권면이자 지급 시 K-IFRS에 따라 이익잉여금의 감소로 회계처리한 경우 이익잉여금 감소액으로 처리한 금액은 지급이자 손금귀속일이 속하는 사업연도의 소득금액 계산시 신고조정으...
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ji*** |
2015.06.12 |
정용문 회계사
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완료 |
| 법인 |
당기순이익과세법인의 해당요건
안녕하세요. 업무에 수고가 많으십니다.당기순이익과세법인은 어떠한 경우에 해당하게 되나요?감사합니다.
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cp****** |
2015.06.04 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
납품완료(계약완료)후에 추가비용 발생분에 대해 지급요청을 한경우 회계처리는?
전년도에 이미 납품이 완료 되었고 모든 계약은 종료되었습니다.이후 사후 비용 분석을 하던중 계약금액보다 비용이 더 많이 나와 추가 비용에 대해 발주처에 추가지급요청을 할 계획이며 발주처도 이에 대해 동의를 하였습니다. 이에 실제로 추가비용을 계산하였으며 (...
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wj****** |
2015.06.04 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
특수관계자와 거래 관련
안녕하세요..특수관계자인 서울법인이 서울문화재단(비영리법인)에게 미술품을 무상으로 양도했을 경우..1. 서울법인이 생기는 문제는1) 기부금 처리 : 지정기부금으로 인정받을 수 있는지 여부2) 부당행위계산부인 여부3) 의제배당에 해당되는 여부4) 기타 다른 법인세...
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ji*** |
2015.06.03 |
박정국 세무사
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완료 |
| 법인 |
특수관계법인에 대한 지급보증(연대보증)수수료 수취에 관한 건.
저희 회사는 이번에 특수관계법인에 대한 금융권 연대보증을 하려 합니다.해외법인에 대한 지급보증은 수수료를 수취하였으나, 국내법인에 대한 지급보증은 이번이 처음이고, 문의처 마다 다른 답변을 회신 받아 회사입장이 명확하지 않습니다. 국내특수관계법인에 대한...
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ai*** |
2015.06.02 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
결손법인 중간예납관련
예를들어 전기 각사소 -70억(이월결손금발생) 발생하였습니다그리고 50호을호서식의 유보사항(감가상각비한도초과,퇴충,퇴직연금, 대손,파생상품,준비금환입등)또한 다수입니다.15년 상반기 결산후 법인세중간예납신고납부시.. 상반기 실적 재무회계상 -20억이 예상될경...
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hs*** |
2015.05.29 |
정용문 회계사
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완료 |
| 법인 |
농특세 가산세계산
13년 법인세수정신고시 농특세 납부액이 당초신고 147,246,484원에서 188,658,609원으로41,412,125원 납부세액이 증가하였습니다농특세 납부액의 과표는 고용창출투자세액공제 해당액의 20%로 계산된 금액입니다결과 13년귀속 법인세신고를 14년3월31일에 당초 신고하였...
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hs*** |
2015.05.28 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
선박 운임에 대한 교통비 적격증빙처리건
당사는 일부 수주사업중 섬지역에 제품을 납품, 설치 하는 출장업무 종종 있습니다당사 규정에 의한 정액기준 일비, 숙박비 지급과 교통비는 실비 정산이라고규정되어 있습니다그런경우 외딴 섬으로서 배편 운임(교통비)에 대한 금액 지불이 농,어촌주민의 소유인배편을...
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wi****** |
2015.05.27 |
경지현 회계사
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완료 |