| 법인 |
업무무관가지급금 관련 사항 질의
안녕하세요법인이 업무와 관련없이 특수관계인에게 자금을 대여한 경우 업무무관 가지급금으로 보아지급이자 손금 불산입, 적정이자 수령여부에 따라 인정이자 익금산입 세무조정을 하는 것으로 알고 있습니다1.그렇다면 법인이 업무와 관련없이 특수관계인이 아닌자에...
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es*** |
2015.12.03 |
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완료 |
| 법인 |
외국납부세액 계산 및 국외원천소득의 계산
국외원천소득에 대한 세액공제부분에 대하여 문의드립니다. (이전 문의 삭제후 수정문의)손금산입방식이 아닌, 세액공제방식을 택하는 경우입니다.1. 각사업년도 소득매출액 1,000,000,000 (A국 해외기술료수입 600,000,000 포함)당기순이익 400,000,000익금/손금 0각사...
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ma**** |
2015.12.02 |
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완료 |
| 법인 |
손금산입 가능 여부
법인이 임원에 대한 퇴직금을 중도정산하고 실지의 퇴직금 지급은 내년 2016년 1월에 할 경우 동 퇴직금액이 손금산입가능한지요?
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lh**** |
2015.11.30 |
이도훈 회계사
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완료 |
| 법인 |
신규 소프트웨어 취득에 따른 기존 소프트웨어 처리
매번 정성스러운 답변 감사 드립니다.당사는 ORACLE ERP를 사용을 중단하고 내년부터 SAP ERP를 사용하려 합니다.현재 장부에는 ORACLE 소프트웨어 라이센스 명목으로 장부가액이 있습니다.질문사항. 기존 ORACLE은 사용가치가 없어지는데,1) 장부가액을 손상차손으로 ...
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yo**** |
2015.11.24 |
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완료 |
| 법인 |
법인간 해외 서비스용역 서비스 원천징수 세율 문의
안녕하세요.언제나 빠르고 명괘한 답변 고맙습니다.폐사는 외국인투자법인으로 벨기에(해외) H사 66%, 대한민국(국내) W사 34% 주주로 구성되어 있습니다.SAP ERP SYSTEM을 폐사에 도입하면서 벨기에(주주사) 소속 전문가가 국내외에서 서비스용역(교육등)을 실시 하였...
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wo**** |
2015.11.24 |
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완료 |
| 법인 |
부당행위계산부인 적용 여부
안녕하십니까당사는 생필품을 제조,판매하는 업체입니다당사에서 A라는 상품을 매입하여 국내 및 수출을 하고 있습니다.A라는 제품중 일부에서 하자가 발생해 정상적인 판매가 불가능하게 되었습니다.이에 회계적으로 재고자산평가충당금을 설정해놓은 상태입니다.A라는...
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ss**** |
2015.11.17 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
대표자 인정상여에 대한 소득세대납액 세무조정
세무조사시 대표이사가족거주 회사소유 아파트에 대한 법인세(지급이자손금불산입,가지금인정이자, 재산세부인등)납부후 소득금액변동통지서상 대표이사 상여에 의한 소득세를 회사가 대납시 세무조정은 "상여"인지 아니면 "기타사외유출인지 궁금합니다.예)대표이사 상...
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hs*** |
2015.11.12 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
계정과목 질문
건설사에서 해당 현장의 발주처인 준 정부기관에서 서울 세계도로대회(세계적인 도로교통 학술대회 및 전시회) 참가 요청이 들어 왔습니다. 인당 100만원 총 2명이 참석비를 내고 참가할 예정인데 적합한 계정과목과 법인사업자로서 비용 인정이 가능한지 여쭙고 싶습니...
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ha****** |
2015.11.05 |
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완료 |
| 법인 |
퇴직금 손금산입여부
현재 법인의 퇴직연금(확정급여형)은 대표이사 2억원, 기타 종업원 3억원 합계 5억원이며 동금액은 전년도에 퇴직급여로 하여 손금산입되어 있습니다현재 대표이사에게 퇴직금지급규정에 맞추어 퇴직금을 지급할려고 하니 지급할 퇴직금액이 6억원으로 전년도의 손금산...
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lh**** |
2015.10.30 |
박정국 세무사
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완료 |
| 법인 |
기부금단체 여부 확인
우리 법인이 다음 단체로 부터 기부금영수증을 수취한 바 있습니다.407-82-05406 (사)소충,사선문화제전위원회124-82-17346 (재)화성시문화재단124-82-16314 화성시사회복지협의회확인 해 보니법 제24조제1항 및 영 제36조제1항제1조사목 에 의거한 기재부공고(2015-173...
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kd** |
2015.10.23 |
김미경 세무사
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완료 |
| 법인 |
계열사간 자산양수도 거래 계약시 장부가액 및 세무 고려사항
안녕하세요저희회사는 약 5억에 해당하는 콜센터 자산 거래에 대하여모회사와 자산양수도 거래계약을 체결하려고 합니다.이와 관련하여 질문드릴사항이 있어서 문의드립니다.1) 자산양수도시 대상이 되는 자산의 가액을 산정함에 있어 장부가액기준으로 하면 되는 것인...
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dc**** |
2015.10.19 |
이도훈 회계사
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완료 |
| 법인 |
임원퇴직금과 상여금
아래 9월 30일 임원퇴직금과 상여금 에 대한 답변 부탁드립니다
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ws***** |
2015.10.19 |
이도훈 회계사
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완료 |
| 법인 |
불가피한 채권포기 해당 여부
당사는 채무자 회생 및 파산에 관한 법률에 의거 회생절차 개시결정을 받은법정관리 회사입니다.당사는 수주를 목적으로 비특수관계자에게 기존에 대여금을 재건축 사업 추진을 위해 지출 하였으나, 당사가 법정관리가 개시 결정됨에 따라 더이상의 사업을 추진할 수 없...
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대아** |
2015.10.15 |
박정국 세무사
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완료 |
| 법인 |
부동산 손금부인 세무조정
예를들어 법인이 취득한 아파트를 회사 대표가 무상사용하는경우건물감가상각비는 당연히 손금불산입되으로 압니다이때 손금불산입금액(상각부인액)을 차기이후에 시인부족액이 발생하거나 양도시손금으로 추인할수있는가가 문제가 되는데손금불산입 감가상각비의 소...
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hs*** |
2015.10.12 |
이도훈 회계사
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완료 |
| 법인 |
임원퇴직금지급규정
안녕하세요? 2009년에 개업한 법인이 임원퇴직금과 관련하여 정관을 2015년 8월에 작성하고 설립당시부터 대표이사에게 퇴직금을 연봉제 전환에 따른 중간정산으로 지급할 경우 에도 적법하게 지급한 것으로 보고 비용산입이 가능한 것인지요?
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mi**** |
2015.10.02 |
김미경 세무사
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완료 |