| 부가 |
수정세금계산서관련 부가세 경정신고
안녕하세요? 당사(매출)는 A사(매입)와 거래를 하던 중 2010년 4월에 판매단가 조정으로 인해 수정세금계산서를 발행하였어야 하나 수정세금계산서를 미발행 했습니다. 2010년 9월에 수정세금계산서를 2010년 4월 30일 자로 발행하여 2010년 1기 부가세 확정신고를 수...
|
di** |
2010.09.30 |
- |
완료 |
| 법인 |
대손세액 공제시 회계처리
(사례)- 부도발생시 매출채권 11,000원- 외상매출금에 대한 이행보증보험 수령 4,400원(보통예금)- 대손세액공제 600- 대손상각 6,000(질의1) 위 사례의 경우 회계처리는? 부가세 예수금 600 / 매출채권 11,000 대손상각(대손충...
|
he**** |
2010.09.30 |
- |
완료 |
| 소득 |
일용직 근로자 판단 여부
항상 고마운 답변 감사드립니다예) 6월 7월 동안 근로를 제공한 사람이 있습니다(전업주부가 부업형식으로)전업주부에게 외주가공을 맡겨서 그 근로에 대한 대가를 지불할려고 합니다5월 440,000원 6월 790,000원 7월 124,000원전업주부가 제공한 근로를 일용근로로 보...
|
ac***** |
2010.09.30 |
박정국 세무사
|
완료 |
| 회계 |
신주인수권부사채
수고많으십니다. 분리형 신주인수권부사채의 회계처리에 관하여 질의 드립니다.신주인수권부사채는 조기상환청구권행사로 인하여 전액 상환한 상태임. 사채를 상환하더라도 신주인수권은 2010년 11월 14일까지 유효함.현재 B/S에 신주인수권대가인 XXX원이 기타자본잉여...
|
pr****** |
2010.09.30 |
채충석 회계사
|
완료 |
| 지방 |
이자소득에 대한 특별징수분 지방소득세 비과세 문의
안녕하세요?소득세법 제16조 제1항 제11호 11. 비영업대금(非營業貸金)의 이익에 대하여특별징수분 지방소득세는 비과세가 된다라고 하는데(민원제기)이 관련 비과세 조항을 못찾아서 문의드립니다.오늘이 납기인데 좀 급합니다. 빠른 답변 부탁드립니다.
|
gu*** |
2010.09.30 |
박광현 회계사
|
완료 |
| 소득 |
양도소득 관련 문의
안녕하세요. 소득세법 제94조 양도소득 대상 자산 중 “건물”에 대한 문의사항이 있습니다. 양도소득 대상 자산인 건물이라고 인정될 수 있는 공사 진척도 100% 완공 된 경우만 건물로 인정하는지요? 아니면 건물이 100% 완공 되지 아니한 미완성 건물이라도 기둥과 지...
|
ke** |
2010.09.30 |
박정국 세무사
|
완료 |
| 부가 |
임대료 공급시기 등 문의드립니다.
A법인이 B법인에게 토지를 임대하였습니다. 그런데 임대차계약서 내용에 B법인의 건물신축기간 및 적자상태인 시기에는 임대료를 받지 않고 흑자인 신기에 건물신축기간 및 적자 시기의 임대료 받지 못한 것을 감안하여 임대료를 받기로 했습니다(이유는 건물 신축에 3...
|
ar**** |
2010.09.29 |
- |
완료 |
| 지방 |
<추가질문>지방세 제276조[산업단지 등에 대한 감면] 관련 문의 드립니다.
빠른 답변 진심으로 감사드리며구분등기가 불가능한 상황입니다. 이유는 A법인의 건물은 집합건물이 아니기에 구분등기가 불가능한 전제 상황입니다. 아울어 A법인은 A법인의 소유권 등재를 조건(A법인 건축주)으로 토지사용승낙을 하였습니다.위와 같다면 A법인의 추징...
|
sa***** |
2010.09.29 |
박광현 회계사
|
완료 |
| 법인 |
토지 일정기간 무상사용에 따른 조세부담 여부
- 항상 빠른 답변에 김사드립니다.○ A법인과 B법인의 공동소유 토지 위에 A법인이 공장을 건립 (A법인과 B법인은 특수관계자가 아님)○ A법인은 B법인에게 초기 손익적자 상태인 시기에는 토지에 대한 임대료 지급을 유보하고, 누적 손익이 흑자로 전환된 이후 B...
|
ar**** |
2010.09.28 |
박정국 세무사
|
완료 |
| 법인 |
투기과열지구 문의입니다.
토지등 양도소득 특례적용시 소득세법에 의한 투기과열지구를 적용할 경우주택은 주택법에 따라 2008년 투기과열지구 해제된 고시를 보면되는데 토지도 동일하게 적용되는지그렇다면 강남3구만 특례적용이 안되는지 궁금합니다.
|
ar**** |
2010.09.28 |
박정국 세무사
|
완료 |
| 소득 |
고객 경품추첨 이벤트 처리시 회계처리방법
안녕하세요. 당사에서는 고객대싱으로 추첨을 통해 경품을 지급하기로 했습니다. 그 중 경품의 일부가 당사의 재고 자산에서 경품을 지급하는 건입니다. 1. 이 경우 당사에서 본 재고에 대한 원가 처리를 어떻게 하여야 할까요? 2. 또한 당사에서 제세공과금을 부담하...
|
yh** |
2010.09.28 |
박정국 세무사
|
완료 |
| 법인 |
외국인 초청 비용 처리
안녕하세요.회사에서 일본대학교수를 초정하여 기술관련 컨설팅을 받고자 합니다. 항공권을 포함한 부대경비(식대,숙박비 등)와 사례금(컨설팅료)을 회사가 모두 부담코자 합니다.질의 1) 비용을 접대비로 보아야 하나요? 아니면 지급수수료로 보아야 하는 건가요질의 ...
|
ss*** |
2010.09.28 |
박정국 세무사
|
완료 |
| 부가 |
운영주체가 변경되었을 경우 (-)세금계산서 발행 가능여부
평소에 빠른 답변에 감사드립니다.당사(이하 甲)는 거래처에서 주문한 물품을 조달해주는 업체입니다.3개월 전부터 모지역에 소재한 종합체육 및 휴양시설 OPEN을 준비하고 있는 거래처2곳에 물품을 납품해오 있으며 현재도 물품납품이 진행 중에 있습니다.종합체육시설...
|
ch******* |
2010.09.27 |
박정국 세무사
|
완료 |
| 법인 |
부동산임대료 매출누락 법인세수정신고
안녕하세요?유통업 법인업체에서 사업장 일부를 임대하고 월세미수액을 매출누락하여 법인세 수정신고를 하는데월세(미수) 누락에 대하여는 익금산입하고 소득처분 유보처분하면 되는지요?간주임대료에 대하여는 수입금액 제외이므로 매출누락은 아니지만 간주임대료 부...
|
so******* |
2010.09.27 |
- |
완료 |
| 부가 |
매입계산서의 교부시기
당사의 원료는 함량에 따라 금액이 변동되어 특성상 아래와 같이 거래되고 있습니다. 1. 원재료의 매입계약(수량 및 제품함량 예상하여 계약금액 결정) 2. 입고 후 계약금액 지급 및 세금계산서 발급 3. 입고 완료 후 원재료의 제품함량 분석 4. 실수량 및 제품함...
|
eg**** |
2010.09.27 |
- |
완료 |