| 법인 |
귀속시기 오류로 수정신고시 가산세 문의드립니다.
안녕하세요2010년 귀속 소득을 2011년에 수익처리하여 법인세를 납부하였습니다.이 사실을 2016년 2월에 알게되어 수정신고를 하려고 합니다.이경우 2011년에 수익처리했던 금액을 2010년도에 포함하여 수정신고를 하고 2011년도에는 해당 수익을 차감하여 경정청구하는...
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ar**** |
2016.02.02 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
연구개발비에 대한 질의
1. 상황비상장업체외며, 비외감업체인 회사는 아래와 같이 제품의 개발을 위하여 비용을 지출하였습니다. - 비용사용시기 : 2015년- 비용사용목적 : 제품의 개발, 제품은 2015년중에 개발이 완료되었습니다. - 사용비용의 형태 : 재료비, 소모품비, 연구원의 인건비- 기...
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27****** |
2016.01.31 |
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완료 |
| 법인 |
법인지방소득세 기납부세액 안분
수고가 많으십니다. 법인지방소득세 신고시납부할세액 100원, 기납부세액 20원(서울 강남구 10원, 부산 사상구 10원)면적,인원이 동일하다고 가정시안분 : 서울,부산 50원-10원=40원 씩 안분신고하면 되는데만약납부할세액 100원, 기납부세액 20원(서울 강남구 10원, ...
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ji*** |
2016.01.22 |
박광현 회계사
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완료 |
| 법인 |
사외이사 급여관련
(현재 상황)① 자회사에 미등기 비상근 사외이사가 한분 계십니다.② 월급여 100만원씩 10년 째 받고 있음③ 근로 계약서 쓴 적 없음. 특수관계인은 아님. 등기 안 되어 있음. 회사에 출근하지 않으며 이사회 멤버도 아님 소득세 및 4대보험 징수중(질의 사항)1) 이 ...
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hc**** |
2016.01.22 |
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완료 |
| 법인 |
공장건물 철거시 잔존가액 및 철거비용에 대한 세무처리
항상 성실한 답변 감사드립니다.회사는 제조업을 영위 하고 있습니다. 회사소유의 토지 및 건물을 공장으로 20년 동안 사용하고 있습니다.내용연수는 40년 이나 노후된 관계로 금년에 건물을 철거한 뒤 신축 하려고 합니다.이 경우 공장건물 장부가액 및 철거비용이 당...
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yo**** |
2016.01.22 |
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완료 |
| 법인 |
2015년 세법개정 영업용 승용차 관련
2015년 개정 세법 중 업무용승용차관련하여 궁금한 점이 있어 문의드립니다.저희는 법인입니다. 1) 여기서 말하는 승용차란 부가가치세법상 매입 불공제 받는 승용차 기준과 같은 것인지요? 2) 임원들에게 제공하는 차량의 경우는, 출퇴근을 위해 사용되는 경우가 더욱...
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ba***** |
2016.01.15 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
회계상 퇴직급여를 설정하지 않을때 문제사항은?
현재 회사가 회계장부상 퇴직급여를 설정한다 하더라도 세무상으로 퇴직급여한도액 계산시 전액 한도초과로 손금불산입되어 이 금액 자체를 아예 회계상 설정을 하지 않기로 하였습니다. 이렇게 될 경우 회계상 문제 소지가 있을까요?(물론 직원들 퇴사시 퇴직금에는 문...
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wi****** |
2016.01.14 |
박정국 세무사
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완료 |
| 법인 |
연구및인력개발비 세액공제
당사는 어린이 교재 및 교구를 제작/판매하는 회사입니다.당사는 판매하는 제품 등의 디자인을 자체개발 혹은 외부업체에 위탁하여 개발하고 있습니다. 특히 교구 디자인시 실제 판매될 완성제품을 만들기 전에 시제품 목적으로 실제 양산 판매될 제품과 동일하게 만드...
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hs** |
2016.01.13 |
한성욱 상담위원
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완료 |
| 법인 |
연구 및 인력개발비 세액공제
안녕하세요! 항상 친절한 상담 감사합니다.연구 및 인력개발비 세액공제 관련하여 문의드립니다. 1. 회사가 지급하는 사회보험료도 공제가 되는 것으로 알고 있습니다. 이 때 국민연금은 제외 되는지요? - 가능한 사회보험 회사납부분은 고용보험, 건강보험, 장기...
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sr*** |
2016.01.12 |
한성욱 상담위원
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완료 |
| 법인 |
퇴직연금 원천징수의무자및 지급조서 제출의무자
퇴직금을 퇴직연금으로 지급하고자 합니다.- 원천징수의무자와 지급조서 제출의무자가 DB형의 경우와 DC형의 경우 각각 어떻게 되는지요?
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lh**** |
2016.01.12 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
면세상품관련
안녕하십니까당사는 호텔업을 영위하는 법인입니다.캐나다산 냉동 슬라이스 훈제연어를 수입하였습니다.(수입신고확인증-호텔)1)훈제연어가 면세상품인지 궁금하며,2)면세상품시 의제매입세액 공제를 받으려고 하는데 수입상품이라 계산서가 없으므로 대체로 어떤 증빙...
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bb****** |
2016.01.08 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
퇴직연금부담금한도액 계산
퇴직연금부담금 한도액(DB형)의 계산에 있어서 퇴직금 추계액 계산에 있어서 법인 임원의 경우는 정관및 퇴직금지급규정에 정하여진 금액으로 하면 되는가요?
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lh**** |
2016.01.06 |
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완료 |
| 법인 |
비상장(중소)주식양도소득과세표준신고 및 자진납부계산서 작성시
14년 12월20일설립한 신생법인의 비상장중소기업주식을 기존개인주주가 보유한 주식액면가 10,000원*2,400원=24,000,000원를(지분율 48%)B라는 타인(개인)에게 15년 12월20일 양도시(양도가액 액면가 10,000원*2,400원=24,000,000원로 상기 취득가와 동일함)양도소득과...
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hs*** |
2016.01.05 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
해외사용 업무용승용차에 관한 질의
해외에 거점을 둔 사무소를 보유하고 있고, 파견한 직원의 급여 등 경비를 국내에서 지급하고 있습니다.1. 금년부터 적용되는 업무용승용차 과세합리화 관련하여 해외 사무소에서 사용하고 있는 업무용승용차도 동일한 규정(손금인정 한도)을 적용해야하는지 질의드립니...
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da****** |
2016.01.04 |
이도훈 회계사
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완료 |
| 법인 |
임대료관련
안녕하세요추운겨울날 고생이 많으십니다.임대료 관련해서 질문드립니다.저희는 건물을 소유하고 있습니다. 그중 특수관계자와 비특수관계자에게 임대를 해주고 있는데요. 1. 보증금보증금 산정은 평당 3,300천원으로 책정하였습니다. (주변시세에 따름)특수관계자 : 그...
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hc**** |
2015.12.29 |
경지현 회계사
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완료 |