| 법인 |
금전대여후연체이자
대여금 200,000,000이자 6.9%연체이자 12%대여기간 2016.01.26 ~2016.03.25특수관계인이 아닌 법인에게 금전대여를 하였습니다. 상환일은 2016.03.25일인데 2016.03.31일에 상환하겠다고 합니다. 이때 2016.03.26 ~2016.03.31dp 해당하는 기간의 이자는 연체이자율이 아...
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ec***** |
2016.03.25 |
정용문 회계사
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완료 |
| 법인 |
업무용승용차 기준금액관련
계속사업자이고 업무용승용차를 신규취득할 경우 감가상각 800만원 한도와 비용인정금액 1000만원 한도를 따질 때 월할로 계산하여 적용해야 하나요?법인세법 시행령[2016.03.11-27037호]타법개정 제50조의2 【업무용승용차 관련비용 등의 손금불산입 특례】 에 보면 다...
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ki****** |
2016.03.25 |
정용문 회계사
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완료 |
| 법인 |
고용창출투자세액
안녕하세요? 제조 중소기업 법인사업장에서 2015년 기숙사건물을 취득하였는데 고용창찰투자세액 공제 해당이 되는지요? 기숙사 건물을 취득하여 직접 당사의 직원이 사용하는것과 임대를 준경우세액공제 여부에 대해 질문드립니다.
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mi**** |
2016.03.24 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
고배당기업
연결재무제표 작성기업입니다. 아래에서 당기순이익은 별도재무제표를 의미하는 것인지 연결재무제표를 의미하는 것인지 궁금합니다.조세특례제한법 시행규칙 제47조의 2③ 영 제104조의 24 제6항에 따른 당기순이익은 해당 법인의 결산재무제표상 당기순이익(연결재무...
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ha******* |
2016.03.23 |
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완료 |
| 법인 |
업무용승용차 관련비용의 손금불산입 등 특례 조항 문의
수고 많으십니다.법인세법 시행령 제 50조의 2 ③ 업무용승용차는 제26조 제1항 제2호 및 제28조 제1항 제2호에도 불구하고 정액법을 상각방법으로 하고 내용연수를 5년으로 하여 계산한 금액을 감가상각비로 하여 손금에 산입하여야 한다.위 조항 관련 문의입니다.국세...
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fi******** |
2016.03.23 |
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완료 |
| 법인 |
이월결손금
안녕하세요.법인세 신고시 이월결손금에 대해서 80%만 공제 가능하다고 얘기를 들었습니다.이번 2015년귀속 법인세 신고때부터 적용 되는지 알고 싶습니다.또한 80%는 이월결손금 전제 금액에 대해서 80% 한도를 의미하는지 알고 싶습니다.
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ba***** |
2016.03.23 |
김미경 세무사
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완료 |
| 법인 |
퇴직연금
안녕하세요.퇴직급여충당금을 잡지 않은 경우도, 퇴직연금에 대해서 퇴직연금부담금 조정명세서를 작성해서 손금에 반영해야 하는지 알고싶습니다. (신고조정 여부)
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ba***** |
2016.03.23 |
김미경 세무사
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완료 |
| 법인 |
업무용승용차 과세 합리화
업무용승용차 과세 합리화 문의1. 렌트차량인 경우 차량운행일지를 통해 100% 업무 연관성이 있다면 렌트비용의 70%를 감가상각비로 하고 차량운행일지가 없을 경우에도 렌트비용의 70%를 적용 1,000만원이 넘지 않는면 전액 비용으로 인정하는지 궁금합니...
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hc***** |
2016.03.22 |
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완료 |
| 법인 |
퇴직급여충당금조정
"갑"법인은 "을"법인의 A사업장을 양도 양수하면서 A사업장의 직원에 대해서 퇴직급여 충당금을 인수받았습니다. 이 경우 퇴직급여 충당금의 한도액을 계산함에 있어서 총급여와 퇴직급여 추계액을 "갑"법인의 기존 직원의 금액과 합쳐서 한도액 계산하여야 하는가요 아...
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lh**** |
2016.03.21 |
이도훈 회계사
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완료 |
| 법인 |
국고보조금 세무조정
2014년도에 국고보조금을 4억 받아 현금및 현금성 자산의 차감항목으로 재무제표에 표시되어 있습니다.2015년도의 재무제표에도 상기의 국고보조금 4억이 현금및 현금성 자산의 차감항목으로 그대로 표시되어 있습니다. 즉, 2014년도에 받은 국고보조금 4억이 2015년도...
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lh**** |
2016.03.18 |
정용문 회계사
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완료 |
| 법인 |
내용연수및감가상각신청
항상 좋은 상담에 감사드립니다2014년 12월 설립된법인입니다기계장치구입금액이 2억원이나 매출 매입이 없어감가상각도 하지 않았고 감가상각내용연수 및 감가상각방법 신청도 하지 않았습니다기준내용연수10년인데 이번 법인결산시에 감가상각하면서 내용연수를8년으...
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ch*** |
2016.03.17 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
업무용승용차관련비용
업무용승용차관련비용처리 관련하여 질의 합니다. 2016년 개정셉버과 세무리스크 예밥법에 보면 2016년부터 적용되는 업무용승용차에 대한 규제는 기업이 보유하고 있는 차량운반구 중 개별소비세가 부과되는 승용차에 한해 적용된다.이런 문구가 있습니다. 예를 들어 ...
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ec***** |
2016.03.16 |
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완료 |
| 법인 |
조특법29조의 5(청년고용을 증대시킨 기업에 대한 세액공제)
안녕하세요. 항상 성실한 답변 감사드립니다.조특법 29조의 5가 신설되어 금년 법인세계산시 적용시키려합니다.다만 현재 우리법인이 조특법 7조(중소기업특별세액감면)을 받고있는데중복적용이 가능한지요?
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wj****** |
2016.03.14 |
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완료 |
| 법인 |
업무용 차량과세 합리화 렌트차량 감가상각비 관련 질의
안녕하세요?항상 바쁘신데에도 불구하고 답변해주신점 감사드립니다.질의내용)렌트차량의 경우 렌트비의 70%를 감가상각비로 산정한다고 되어있는데아래의 2가지의 경우 답변 부탁드립니다.갑설)A차량(A임원운행)의 경우 2016년 감가상각비 이월금액 200만원 준비금으로...
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ka****** |
2016.03.11 |
정용문 회계사
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완료 |
| 법인 |
미인식 수익의 익금산입
안녕하세요.공사수익으로 인식하려고 했던 프로젝트가 현재 소송 계류중이여서 기업회계기준에 따라 100% 수익으로 인식을 하지못하였습니다.이에 당사는 미인식 수익분에 대해 세무조정(익금산입)으로 처리를 하였고 법인세를 납부하려고 합니다.익금산입만 처리하면 ...
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sa***** |
2016.03.09 |
경지현 회계사
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완료 |