| 부가 |
당초 세금계산서 없이 수정세금계산서 교부시 부가세 공제여부
가. 당사 매입거래분 나. 7월 거래분에 대한 월합계세금계산서를 거래처에서 10일까지 발급하지 않았음. 다. 11일 이후 거래처에서 수정세금계산서로(전자) 발급하였음. (지연발급 가산세 문제로 거래처가 수정세금계산서로 발급하여 국세청에 전송) 가. 위와 ...
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sy***** |
2014.08.13 |
한성욱 상담위원
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완료 |
| 부가 |
1기확정 부가세신고 수정신고 관련
부가가치세 수정신고 관련하여 문의사항이 있습니다.1기 확정신고 당시 착오로 매입 2건이 잘못 신고되었습니다.1건은 세금계산서 금액이 과다하게 되어 매입공제를 더 받았고1건은 세금계산서를 누락하여 매입공제를 받지 못한건입니다.매입공제를 더 받은 건에 대해서...
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kd**** |
2014.08.12 |
한성욱 상담위원
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완료 |
| 부가 |
부담액 청구시 부가세 포함여부
안녕하세요.더운 여름에 수고가 많으십니다.당사 건물에는 당사 외 2개의 회사가 더 있습니다.당사 포함하여 3사가 각각 부담하여 직장 어린이집을 개원하였습니다.직장 어린이집에 필요한 교재 및 교구 매입시 당사가 99,000,000(vat 포함)을 지출하였고이에 나머지 2...
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sa***** |
2014.07.28 |
한성욱 상담위원
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완료 |
| 부가 |
용역공급시기와 세금계산서 발행시기
재화나 용역의 공급시기(법15조, 법16조)에 발급하여야 한다.(법34①)(법15조 또는 법16조에 따른 공급시기가 되기 전 법17조에 따른 때에 세금계산서를 발급할 수 있다. 법34②) 질의> 재화나 용역의 공급시기에 세금계산서가 발급되지 아니하고 익월로 세금계산서 발...
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ne****** |
2014.07.24 |
한성욱 상담위원
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완료 |
| 부가 |
부동산임대 현금영수증발행가능
안녕하세요.저희는 비영리사업자(교육업)로 과세 면세 겸업으로 사업자등록되어있으며, 부동산 임대업도 존재합니다.외부 이용객에게 공간임대를 해주는 경우도 존재하여 이경우, 개인앞으로 세금계산서를 발행하고 부가세 신고하고 있습니다.그런데, 이러한 이용객들이...
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ew***** |
2014.07.24 |
한성욱 상담위원
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완료 |
| 부가 |
외국업자 국내업자에게 양도시
당사는 외국업체와 계약하여 물건을 수출할 예정으로계약에 의거1차불 5,0002차불 10,0003차불 10,0004차불 65,000 받기로 하였고 수출완료시 신고할 계획이었습니다.당사가 1차불과 2차불을 받은 이후 외국업체는 업체 사정으로계약을 국내업체에게 양도하였습니다.1...
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st***** |
2014.07.23 |
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완료 |
| 부가 |
교육비 영수증 증빙 발행
안녕하세요.무더운 여름에 더위 조심하시고 항상 좋은 답변주셔서 감사합니다.업무상 궁금한 사항이 있어서 이렇게 질의합니다.질문) 의료기관으로써, 의료행위에 필요한 심폐소생술 교육, 임상사목 교육을 내.외부 대상자에게 진행하고 있습니다. 간혹 외부 ...
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vi******** |
2014.07.23 |
한성욱 상담위원
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완료 |
| 부가 |
퇴직연금 운용 및 자산관리수수료 증빙여부
항상 상담하여 주심에 감사드립니다당사는 호텔업이고 외부회계감사대상 법인입니다2013년도에 은행 및 보험사에 퇴직연금을 가입을 하고 2014년도에 1년이 경과하였습니다가입당시 상호약정에 의하여 2014년도에 은행 및 보험사에서 운용관리수수료 및 자산관리수수료...
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bb****** |
2014.07.22 |
한성욱 상담위원
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완료 |
| 부가 |
세금계산서 발행여부
안녕하세요.. 당사는 공연서비스업을 주로 하고 있는 회사입니다.당사는 현재 극장 건물을 하나 보유중이며, 타 업체에 보증금 및 매월 임대료를 받고 건물을 임대 중입니다.임대료가 작년부터 입금이 제대로 이루어지지 않았고, 입금되지 않은 임대료가 기존에 냈던 보...
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hs** |
2014.07.21 |
한성욱 상담위원
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완료 |
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매입세액공제 여부
"갑' 사업장을 가지고 있는 제조 잡자재 업체 "홍길동 산업"입니다.상기 사업장 이외에 다른 지역에 공장을 운영하기 위하여 "을"지역에 공장(토지및 건물)을 구입하였습니다."을"사업장의 사업자 등록증을 개업일을 2014.1.20로 하여 사업자 등록신청을 2014.2.11에 하...
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lh**** |
2014.07.18 |
한성욱 상담위원
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완료 |
| 부가 |
공동매입(세금)계산서 문의드립니다.
안녕하세요여러명의 조합원들의 신청을 받아 조합이 대표로 사업자와 계약을 맺고 사업자는 각 조합원들에게 용역을 공급했습니다.그리고 사업자는 당조합에 세금계산서 1매를 발행했습니다. 그런데 당조합은 세무지식이 부족하여 각 조합원들에게 세금계산서가 아닌 계...
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ar**** |
2014.07.18 |
한성욱 상담위원
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완료 |
| 부가 |
면세법인 부가세신고
안녕하세요?법인인데 면세업종입니다.부가세 신고를 해야 하는지요? 매출신고를 어떻게 해야 하는지 알려주세요.
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mi**** |
2014.07.18 |
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완료 |
| 부가 |
과면세 사업진행중 전면취소시 부가세불공제여부
당사는 보유중이던 부지에 상가를 개발하여 분양하기 위해서 관련 비용이 발생하였고사업계획서상 토지불공제분만큼 1기예정때 부가세 불공제 계산을 하여 부가세 신고를 하였습니다. 그러던중 4월 해당 부지를 전체 매각을 하고, 상가 개발계획을 전면백지화하였습니다...
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ar***** |
2014.07.08 |
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완료 |
| 부가 |
직수출후 반품되는 재화의 회계처리
본사는 건축자재용품을 수출하는 업체입니다.2014.01월 수출금액 1천만원에 대하여 정상적인 절차대로 수출을하였습니다.수출면장, 수출신고필증 등등을 다 갖춘채로그런데 2014.07월 구매자 측에서 반품을 요청하였는데 금액은 약 20만원 정도였습니다.그런데 이쪽에서...
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pe****** |
2014.07.08 |
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완료 |
| 부가 |
법접분쟁중 세금계산서 발급관련 문의
수고많으세요.당 법인은 A와 위탁계약을 맺고 A의 위수탁세금계산서 발행 및 수수료를 청구하고 있습니다.현재 A(계열사)는 소유권 문제로 B(본사)라는 곳과 법적분쟁중에 있으며, B에서 당 법인에게 A에게 지급을 금액을 보류요청한 상태여서 지급은 보류할 에정입니다...
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kp***** |
2014.07.07 |
한성욱 상담위원
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완료 |