| 법인 |
부당행위계산의 부인과 관련하여
우리 회사는 지자체가 100% 출자하고 관련 조례에 근거하여 설립된 지방공사입니다.본사는 지상 10층, 지하2층 건물을 사용하고 있는데 7층이상은 지자체 사업소가 무상으로사용하고 있으며, 지자체 조례에 무상사용할 수 있도록 규정하고 있습니다.이경우 법인세법에서...
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tg****** |
2016.06.27 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
매출누락
안녕하세요.2015년귀속 현금매출(백만원)과소신고해서 이번에 법인세 수정신고를 하려고 합니다.1) 법인세 수정신고시 소득처분은 익금산입으로 하고 대표자 상여로 처분해야 하는지 알고 싶습니다. 2) 대표자 상여로 처분시 대표자 2015년귀속 연말정산 수정신고도 해...
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ba***** |
2016.06.23 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 법인 |
자산취득 후 국고보조금 수령시 감가상각시 법인세 문제 문의
상담위원님께...일반기업회계기준 기업입니다.저희 회사에서 보조금 수령전에 해당 자산을 취득을 하려고 합니다.먼저 저희 자금으로 지급 후 자산 취득 후 해당자산을 사용하다가 보조금을 수령 할예정입니다.이러한 경우 아직 미수령한 보조금을 미수금으로 잡은 후에...
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ar**** |
2016.06.22 |
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완료 |
| 법인 |
외국자회사로 부터 받은 배당에 대한 간접외국납부세액 한도계산시 ..
질의1. 2015년도에 외국자회사(지분율 100%)로 부터 배당을 받아, 배당에 대한 외국납부세액공제를 받으려고 합니다. 여기에서 질의 드릴것은, 법인세법에 의한 외국납부세액 한도계산식을 보면 법인세액*국외원천소득/해당 사업연도의 과세표준 으로 되어있는데, 이 산...
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19******* |
2016.06.16 |
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완료 |
| 법인 |
법인세 특별부가세에 대한 질의
부동산개발,부동산 임대업을 영위하는 법인입니다. 아래의 사항에 대하여 질의 드립니다. 1. 법인의 본사로 사용하던 건물을 매각할 예정입니다. 매입시기는 약 현재로부터 7개월전입니다. 동 건물을 매각할경우 법인세특별부가세를 납부하여야 하는지 문의드립니다. ...
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27****** |
2016.06.16 |
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완료 |
| 법인 |
비상장주식의 손익인식 시점
안녕하세요? 비상장주식을 매도할 경우 손익인식 시점이 궁금해서 글을 올립니다. 법인세법시행령 68에 의하면 매매계약체결일로 나와 있는데, 이경우 비상장주식도 해당되나요? 아니면 비상장주식의 인식시점은 어떻게 봐야 하나요? 관련규정등 궁금합니다. ...
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ji*** |
2016.06.15 |
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완료 |
| 법인 |
업무용승용차 비용 관련-법인령 50조의2 4항
안녕하세요.업무용승용차 비용 관련하여 아래와 같이 문의를 드립니다[문의]- 2016년 개정된 세법에 의하면 원칙적으로 업무전용자동차보험에 가입하여야만 손금으로 인정- 법인령 50조의2 4항 2호를 보면 해당 보험에 가입하지 않더라도 별도의 확인을 받는 경우에는 ...
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cn****** |
2016.06.15 |
윤문현 세무사
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완료 |
| 법인 |
손금산입 가능여부
1. 금형을 소유하고 있는 법인입니다.동 금형에 대하여 손금으로 계산하고자 하는데 동 금형을 비품으로 보아 비품의 내용연수(5년)를 적용하여 감가상각의 방법으로 계산하여 손금계상하여야 하는지요? 아니면 전액(7천2백만원)을 즉시 상각으로 하여 손금이 가능한지...
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lh**** |
2016.06.15 |
윤문현 세무사
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완료 |
| 법인 |
청소 아주머니 용역의 과,면세 여부와 그에 따른 사업 소득 원천징수 여부
안녕하세요.개인 청소 용역을 제공하는 청소 아주머니의 청소 용역의 과,면세 여부를 먼저 여쭙니다.의료보건 용역에 해당되어 부가가치세 면세에 해당된다면 저희 법인은 사업소득 원천징수 의무자로써 수입금액의 3%를 원천징수해야되는 것으로 판단됩니다.과, 면세 ...
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am******* |
2016.06.09 |
신창섭 세무사
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완료 |
| 법인 |
계산서 적격증빙
안녕하세요.간이과세자가 발행한 계산서에 대해서 여쭙겠습니다.소득세법시행령 211조에 따르면 간이과세자도 상대방 사업자가 요구하는 경우 계산서를 발급할 수 있다고 나옵니다. 이럴 경우 간이과세자가 발행한 계산서를 수취한 상대방 법인은 적격증빙을 수취한 것...
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hs** |
2016.05.31 |
윤문현 세무사
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완료 |
| 법인 |
공익목적 비용 지출시 회계처리 문의
상담위원님께...일반기업 회계 기준 적용기업입니다.회사 뒷편에 철도부지가 있습니다. 그 부지를 군과 협의를 해서 주차장으로 만들기로 했습니다.(공공의 목적)다만 그 부지에 대해 임대차계약은 할 수 없는 상태입니다. 그래서 임차료를 부담하지 않습니다. 그 부지...
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ar**** |
2016.05.31 |
윤문현 세무사
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완료 |
| 법인 |
직원들에게 건강관리 목적으로 전자만보기 지급시 처리방법
직원들에게 건강관리 목적으로 인당 10만원 상당의 전자만보기를 지급.이 경우 법인세법 시행령 45조상 복리후생비에 해당하는지요?만약 해당하지 않는다면 급여로 보아 원천징수대상인지 문의드립니다제45조 【복리후생비의 손금불산입】① 법인이 그 임원 또는 사용인...
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sk*** |
2016.05.19 |
이종헌 회계사
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완료 |
| 법인 |
업무용자동차과세합리화 관련 문의
안녕하세요! 업무용 승용차 관련비용 관련세법 법인령 50의2, 소득령 78의3 보다가 궁금사항이 있어 문의 드립니다. 임직원전용보험 가입하고 운행일지를 작성시에는 기타운영비 + 감가상각 8백만원까지 인정이 되는 것으로 이해하였는데요 그럼 예를 들어, 차량가 7천...
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do***** |
2016.05.17 |
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완료 |
| 법인 |
가지급금 인정이자 계산대상여부
1. A법인은 건설사로 당사의 자회사임(100%지분소유)2. '가'사업장 : A법인이 시공사자격으로 시행사 B법인의 PF대출에 대하여 금융기관에 당사와 함께 지급보증(연대보증)을 함3. B법인은 부도, A법인은 사업부진으로 법정관리 개시됨(변제능력 없음). 이에 당사는 '가...
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kd* |
2016.05.12 |
이종헌 회계사
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완료 |
| 법인 |
거래선 해외여행 상품권 시상에 대한 접대비 이슈
당사 : 제조회사거래선 1,2 : 당사제품을 매입하여 판매하고 있으며 자체 대리점을 전국적으로 운영하고 있음 지역별 지사를 운영하며 그 하위에 대리점(별도 사업자)을 관리하고 있음※ 당사 제품이 판매되는 전체 유통 중 거래선 1,2의 하위 대리점 판매 ...
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se**** |
2016.05.11 |
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완료 |