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해외지급보증수수료 지급시 부가가치세 신고시기
안녕하세요.업무에 노고가 많으십니다.해외지급보증수수료에 대한 부가가치세 신고시기가 궁금합니다.기획재정부 부가가치세제과-279 (2010.04.23.)에 따르면 사업자가 국외에서 해외현지법인의 채무지급보증 및 이행보증을 제공하고 대가를 해외현지법인으로부터 외국...
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yo**** |
2014.09.19 |
경지현 회계사
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완료 |
| 부가 |
회의비(회식비) 사용 시 부가가치세 공제 여부 문의
안녕하세요 법인사업자입니다.저희 회사 직원들의 회식비 등의 부가가치세 공제 가능여부에 대하여 문의 드립니다.법인카드 등으로 결제되는 부서의 회식비는 부가세 공제 대상인지 질문드립니다.다른 세무문의를 해본 결과 해당 회식은 회의비계정(회사)을 사용하여 간...
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st***** |
2014.09.18 |
경지현 회계사
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완료 |
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재화의 무상공급
당사는 A 업체와 부품공급계약을 맺어 업체로부터 부품을 공급받고 있습니다만약 1,000 부품을 공급받아서 제품을 공급하였으는데(당사 공급가 5,000)하자가 있어 A 업체 부품을 전량 폐기하고 B 업체 부품(1,200)을 사용하기로 하였습니다.이경우 B업체 A업체로부터 공...
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st***** |
2014.09.15 |
한성욱 상담위원
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완료 |
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해외 승선용역 공급시 매출자 지정 문제
안녕하십니까 법인사업자입니다.당사는 선박 건조 수리 등을 영위하고 있습니다.당사의 해외 계열사 A는 해외항행중인 선박의 내부 문제 해결을 해외선주 B로 부터 의뢰 받았고계열사 A는 저희 회사로 재 요청하여 저희 회사 직원이 해외선박에 승선하여 용역을 공급할 ...
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st***** |
2014.09.05 |
박정국 세무사
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완료 |
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부가세 공급시기
계약금과 잔금 2회에 걸쳐서 받기로 하였는데계약금이 원래 개념인 계약당시에 주는 것이 아닌납기 3개월 전에 주는 것인 경우 공급시기가 언제 인지 궁금합니다. 계약일 : 2014년 8월 납품일 2015년 8월계약금 : 납품 3개월 전(2015년 5월)잔 금 : 납품일1. 중간지급 ...
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st***** |
2014.09.05 |
한성욱 상담위원
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완료 |
| 부가 |
공급처와 대금지급이 다른경우
안녕하세요? 현업 업무를 진행하다가 좀 궁금한 경우가 있어서 문의 드립니다 1. 현황 당사는 A업체와 용역계약을 체결하고 전산용역을 받았습니다. 그런데 A업체가 대금 지급에 대해서 B금...
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ji*** |
2014.09.02 |
한성욱 상담위원
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완료 |
| 부가 |
업체 시상금
당사는 생산성 향상을 위한 발표회를 하고 있습니다.좋은 아이디어가 나와 당사의 생산성 향상에 도움이 되도록 하는 것이 목적입니다.이번 대회에서는 지난 대회에서 나온 아이디어를 현장에 적용하여 가시적인 성과를 가져온 업체에 대해서도 시상(아이디어는 개인별)...
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st***** |
2014.08.20 |
경지현 회계사
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완료 |
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당초 세금계산서 없이 수정세금계산서 교부시 부가세 공제여부
가. 당사 매입거래분 나. 7월 거래분에 대한 월합계세금계산서를 거래처에서 10일까지 발급하지 않았음. 다. 11일 이후 거래처에서 수정세금계산서로(전자) 발급하였음. (지연발급 가산세 문제로 거래처가 수정세금계산서로 발급하여 국세청에 전송) 가. 위와 ...
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sy***** |
2014.08.13 |
한성욱 상담위원
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완료 |
| 부가 |
1기확정 부가세신고 수정신고 관련
부가가치세 수정신고 관련하여 문의사항이 있습니다.1기 확정신고 당시 착오로 매입 2건이 잘못 신고되었습니다.1건은 세금계산서 금액이 과다하게 되어 매입공제를 더 받았고1건은 세금계산서를 누락하여 매입공제를 받지 못한건입니다.매입공제를 더 받은 건에 대해서...
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kd**** |
2014.08.12 |
한성욱 상담위원
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완료 |
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부담액 청구시 부가세 포함여부
안녕하세요.더운 여름에 수고가 많으십니다.당사 건물에는 당사 외 2개의 회사가 더 있습니다.당사 포함하여 3사가 각각 부담하여 직장 어린이집을 개원하였습니다.직장 어린이집에 필요한 교재 및 교구 매입시 당사가 99,000,000(vat 포함)을 지출하였고이에 나머지 2...
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sa***** |
2014.07.28 |
한성욱 상담위원
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완료 |
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용역공급시기와 세금계산서 발행시기
재화나 용역의 공급시기(법15조, 법16조)에 발급하여야 한다.(법34①)(법15조 또는 법16조에 따른 공급시기가 되기 전 법17조에 따른 때에 세금계산서를 발급할 수 있다. 법34②) 질의> 재화나 용역의 공급시기에 세금계산서가 발급되지 아니하고 익월로 세금계산서 발...
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ne****** |
2014.07.24 |
한성욱 상담위원
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완료 |
| 부가 |
부동산임대 현금영수증발행가능
안녕하세요.저희는 비영리사업자(교육업)로 과세 면세 겸업으로 사업자등록되어있으며, 부동산 임대업도 존재합니다.외부 이용객에게 공간임대를 해주는 경우도 존재하여 이경우, 개인앞으로 세금계산서를 발행하고 부가세 신고하고 있습니다.그런데, 이러한 이용객들이...
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ew***** |
2014.07.24 |
한성욱 상담위원
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완료 |
| 부가 |
외국업자 국내업자에게 양도시
당사는 외국업체와 계약하여 물건을 수출할 예정으로계약에 의거1차불 5,0002차불 10,0003차불 10,0004차불 65,000 받기로 하였고 수출완료시 신고할 계획이었습니다.당사가 1차불과 2차불을 받은 이후 외국업체는 업체 사정으로계약을 국내업체에게 양도하였습니다.1...
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st***** |
2014.07.23 |
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완료 |
| 부가 |
교육비 영수증 증빙 발행
안녕하세요.무더운 여름에 더위 조심하시고 항상 좋은 답변주셔서 감사합니다.업무상 궁금한 사항이 있어서 이렇게 질의합니다.질문) 의료기관으로써, 의료행위에 필요한 심폐소생술 교육, 임상사목 교육을 내.외부 대상자에게 진행하고 있습니다. 간혹 외부 ...
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vi******** |
2014.07.23 |
한성욱 상담위원
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완료 |
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퇴직연금 운용 및 자산관리수수료 증빙여부
항상 상담하여 주심에 감사드립니다당사는 호텔업이고 외부회계감사대상 법인입니다2013년도에 은행 및 보험사에 퇴직연금을 가입을 하고 2014년도에 1년이 경과하였습니다가입당시 상호약정에 의하여 2014년도에 은행 및 보험사에서 운용관리수수료 및 자산관리수수료...
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bb****** |
2014.07.22 |
한성욱 상담위원
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완료 |