| 법인 |
법인세 중간예납 신고납부 의무여부 문의
안녕하세요?당사는 2016년 1월 1일 부로 기존 계속기업으로부터 분할신설된 법인이며수익 및 법인활동이 전혀 없고 매월 비용(임대료)만 발생하고 있습니다.법인세 중간예납 신고의무가 있습니까?
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ac***** |
2016.08.26 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 법인 |
하도급계약 해지에 따른 미불금 처리 문의
안녕하세요.당사는 건설회사입니다. 현장에서 하도급업체가 타절되어 해당 하도급업체가 미불한 인건비 및 장비비,식대 7억원을 어쩔수 없이 원활한 공사진행을 위해 당사가 지급하려고 합니다.이런 경우에 당사는 7억원 미불금을 접대비 처리하면 되는건지, 아니면 처...
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ha****** |
2016.08.25 |
이종헌 회계사
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완료 |
| 법인 |
외국법인의 국내사업장 귀속 국내원천소득의 원천징수 여부
[사실관계]1. 2015.5월 K사(용역을제공받는회사)는 홍콩 소재의 B사와 성공불 조건의 컨설팅계약을 체결하였음. 실제 용역의 제공은 B사의 한국직원들이 서울 여의도에 사무실을 가지고 한국에서 직접 용역을 제공함(용역의 제공기간은 1년이상임). 다만, B사...
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ds******** |
2016.08.25 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 법인 |
부도어음의 대손세액공제 및 대손상각 회계처리
A전자어음 : 2015년 12월 31일 28,780,928원 발행, 2016년3월31일만기, 2016년3월31일에 예금부족사유로 부도(부도 전자어음 내역확인서상 부도일)위와같은 전자어음을 수취했다가 부도가 났을 경우, 부도일로 부터 6개월이 되는 시점의부가세 확정신고기간에 즉, 2016...
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le***** |
2016.08.24 |
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완료 |
| 법인 |
부도어음의 회생절차개시 중의 부도어음세액공제 및 대손처리
2012년 4월에 받은 약속어음(만기2012.07.31)이 2012.06.08에 무거래로 부도처리되었고,2012.08.17에 그 업체가 회생절차 개시결정되었고,회생채권의 변제계획(상거래채무)에서 총어음금액(번제대상채권액) 23,609,379원 중 변제할채권액이 7,082,814원이고,그 상세내역...
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le***** |
2016.08.23 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 법인 |
대손확정기간이 지난 대손에 대한 세무 및 회계처리
2013년 7월 31일에 약속어음(만기 2013.12.18) 5천만원을 받고, 2013.12.18에 예금부족으로부도처리되었고, 2013년 8월,9월,10월,11월에 받았던 어음도 무거래로 2013.12.23일에부도처리되었습니다.부도어음 대손이 확정되는 2014년 1기확정신고시 부도어음세액공제를 ...
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le***** |
2016.08.23 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 법인 |
합병시 양도손익
법인세법 제44조2항2호 적용시 합병대가를 낮은 합병비율로 인하여 피합병법인에 합병대가를 합병법인의 주식으로 교부할 수 없는 경우입니다. 이 경우 80%이상을 주식으로 교부하는 규정을 지킬수 없는 경우는 양도손익이 과세되는지요?예컨대 피합병법인의 총발행주식...
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su***** |
2016.08.18 |
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완료 |
| 법인 |
법인의 기계장치를 특수관계자에게 임대시 적정임대료는?
* 당 법인에서는 1년전 기계취득시에 금융기관으로부터 8억원을 연5%의 이자율로 대출받아 취득하였습니다. 즉, 법인의 기계취득 장부가액은 8억원입니다. 연이자는 4천만원을 지급하고있습니다. 그러나 회사의 사정상 이기계를 법인의 특수관계자인 개인사업자에게 임...
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sg** |
2016.08.17 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 법인 |
취득세 대상여부 질의
화력발전소의 시설입니다.공업용수의 안정적 수급을 위하여 본부 주변 지하수 관정개발 공사를 완료 후 해당부분에 대한 취득세를 납부하였습니다. 이 후 이 관정에서 취수한 지하수를 활용하기 위하여 이송배관 설치공사를 하였으며 최근 완료하였습니다. 질의드립니다...
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ju**** |
2016.08.16 |
박광현 회계사
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완료 |
| 법인 |
업무용승용차 상각 관련 문의
더운 여름 수고가 많으십니다.세법개정으로 16년부터 취득하는 업무용차량에 대해서 5년 정액법으로 상각되는 것으로 알고 있습니다. 그렇다면 차량운반구에 대해서 4년 정률법으로 상각을 하고 있었던 법인의 경우 기존 차량에 대해서 기존의 상각방법(4년, 정률)을 적...
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ha******* |
2016.08.12 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 법인 |
타사 설비투자자산 이용 및 그에 대한 대가지급관련 질의
당사는 A사(스팀공급업체)와 S사(제조업체)로부터 스팀을 공급받아서 사용하고 있습니다. S사는 A사와 B사(스팀공급업체)로부터 스팀을 공급받고 있습니다. 당사가 S사로부터 공급받는 스팀은 S사가 B사로부터 공급받은 스팀 중 일부를 공급받는 것입니다.당사가 A사로...
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cs***** |
2016.08.11 |
이종헌 회계사
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완료 |
| 법인 |
[cafe]법인 회사 관련 조언 좀 부탁드릴께요.
다름이 아니라,법인회사에서 내야하는 각종 세금의 종류 및 세금 신고시 첨부해야 할 서류그리고, 세금별 납부 신고 기간 및 신고 해야하는 날짜 등등에 대해 도움 좀 구하고자여쭤봅니다.또한 1년 단위 또는 분기별로 내야하는 세금의 종류에는 어떤것들이 있는지요.처...
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2016.08.11 |
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완료 |
| 법인 |
소멸시효 적용 법령 문의
안녕하세요채권에 대한 소멸시효와 관련하여, 민법/상법/외환관리법/법인세법 등의 관련 법령중 가장 적용 타당한 사항에 대해 문의드립니다.2012년, 회사에서 채용한 외국인 인력 15명과의 근로계약 종료로 인해, 퇴직금을 지급하고, 각각의 임직원으로부터 "미징수" ...
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se** |
2016.08.11 |
정용문 회계사
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완료 |
| 법인 |
특수관계인 부동산거래 부당행위 여부
당사는 2012년 사옥 신축을 목적으로 토지를 취득하였으며,해당 사옥은 당사와 모기업이 공동사업으로 진행을 하여 건물분에 대하여는 공동사업비율에 따라 구분등기를 하였습니다.이에 토지부분에 대하여서도 토지매매계약을 통해 공동사업비율로 구분등기를 진행하였...
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en******** |
2016.08.10 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
법인 원천징수 후 경정청구에 관한 질의
1. 사실관계- A사 : 당사 B사 : 원천징수의무자- 15. 8월 B사가 A사에 구상금채권에 따른 신탁수익(100원) 분배시 원천징수(10원)를 하여 납부하였습니다 16. 4월 다시 확인해보니 신탁수익 분배당시에 이자회수가 아닌 원금회수로서 원천징수 대상이 아님이 확인되...
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kd* |
2016.08.09 |
윤여찬 세무사
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완료 |