| 법인 |
추가납부세액이 없는 수정신고시 신고불성실가산세 적용여부
안녕하세요. 수고 많으십니다.법인세 세무조정 착오로 인정이자율를 잘못 적용하여 인정이자 금액이 증가하는 세무조정 사항이 발견되어 법인세 수정신고를 할 예정입니다.그런데, 당사는 이월세액공제 금액이 누적되어 있어서 인정이자 금액이 증가하여도 추가납부할세...
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ec**** |
2016.10.12 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 법인 |
업무용승용차 경비 손금불산입
안녕하세요? 업무용승용차 보험료를 임직원전용보험을 가입하지 않았을 경우 필요경비 불산입하고 세무조정시 유보처분하는지요?
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mi**** |
2016.10.12 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 법인 |
간접외국납부세액 한도계산
중국자회사로부터(지분율 100%) 배당을 받고 간접외국납부세액을 공제를 받으려고 할때,외국납부세액 한도계산시 예를들어중국자회사로부터 배당금이 5억 간접외국납부세액이 2억 세무조정(간접외국납부세액 익금가산 되어있는 것으로 가정) 후 과세표준이 6억산출세액...
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19******* |
2016.10.10 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 법인 |
비업무용 부동산 인정여부 검토부탁드립니다.
당사는 제조업을 영위하고 있습니다.신규공장 증설 목적으로 산업공단 토지를 분양받았으나,회사사정으로 공장 증설이 연기되어, 현재 비업무용 부동산으로 세무조정 및 종합부동산세를 납부하고 있습니다.이에 대해 만약 분양받은 토지에 당사 공장을 건설하고, 외주 ...
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po** |
2016.10.08 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
조직변경의 경우 세무와 회계
상담에 노고 많으십니다.유한회사를 주식회사로 조직변경하려고 합니다.유한회사의 자본금은 10억 순자산가액은 11억인데, 법원에서 자산, 부채 평가감을 통해 주식회사의 자본금을 5억원으로 인가할 경우 회계처리와 세무상 발생할 수 있는 문제에 대하여 질의드립니다...
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ph**** |
2016.10.06 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
토지등 양도소득에 대한 법인세 과세 대상 자산
좋은 상담에 항상 고마운 마음입니다.1.법인의 토지등 양도소득에 대한 법인세 부과에 대하여 부과 자산에 대한 의문이 있어 질의합니다.2.과세대상인 주택중 매매용 부동산에 대하여도 과세 대상이 되는지 질의합니다.주택공사업의 경우 매매용 상품에 대하여는 부과하...
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fi****** |
2016.10.05 |
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완료 |
| 법인 |
업무용승용차 매각에 따른 감가상각비 세무조정과 세무상 처분손실 계산방법 질의입니다.
당사는 K-IFRS에 의해 회계처리 하고 있는 일반법인입니다.[사실관계]법인세법 개정을 통해 업무용승용차에 대한 감가상각비 한도가 연간 800만원으로 정해졌습니다.만약 2015년에 3억짜리 업무용승용차를 구매하여 업무에 사용하고 있었는데 2016년 9월 중 매각할 경우...
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ps**** |
2016.09.29 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 법인 |
[cafe] 업무용 승용차 관련비용 손금산입 방법(렌트)
궁금한 게 있어 질의 드립니다.예를 들어 렌트비용 3천만원, 업무사용비율 100%, 이외 부대비용 0원 이라고 가정했을때, 1차년도의 손금산입액은?1안) 30,000,000 + 21,000,000(감가상각비 상당액 70%) = 51,000,000원. 중 13,000,000원 손금불산입(감가상각비상당액 한...
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2016.09.28 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
국세환급의 원천징수에 관한 질문입니다.
안녕하세요.당사는 조세심판원 심판을 통해 법인세를 환급받게 되었습니다.이때 환급받는 법인세와 이에 관한 이자 부분도 함께 들어오는걸로 알고 있는데...이때 이자율이 얼마나 되는지와 이자부분에 대한 원천징수 여부와 세율을 알고 싶습니다.감사합니다.
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ai****** |
2016.09.28 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 법인 |
특수관계자와의 거래시 적정 수수료율 산정
- 물놀이시설이 운영하는 회사 입니다.- 물놀이 시설내 수영복 대여 수수료 업장을 특수관계자에게 운영코저 함.- 특수관계자이외의 유통 수수료 업장 평균 수수료율이 20%라고 가정시 수수료율을 20%를 제3자 거래가격으로 해서 지급하게 될 경우 운영상 손익이 적자...
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dm***** |
2016.09.27 |
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완료 |
| 법인 |
해외 현지 법인에 시장 조사 용역비 송금시 세무 검토
안녕하세요. 업무에 항상 도움 주셔서 감사드립니다. 저희는 여행 알선업을 영위하고 있는 법인사업자입니다. 이번에 해외 진출을 위해, 인도네시아 현지 법인과 용역 계약을 맺고 여행시장을 조사하려고 합니다. 해당 현지 법인은 국내 사업장이 없으며, 우리와 특수관...
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ap******* |
2016.09.26 |
박정국 세무사
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완료 |
| 법인 |
계열사 행사비용 분담에 대하여
당사가 A회사이며 계열사 A,B,C가 있다고 하였을때1월에 공동행사비용에 대하여 분담하기 위해9월에 세금계산서를 발행하고 대금을 지급받아도세무상 문제가 없는지 궁금합니다.
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ac***** |
2016.09.22 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 법인 |
업무용승용차 관련 질문
전제)1. 렌트카(에쿠스)2. 2015년도~2016년도 3월까지 사용3. 업무전용자동차보험 가입유무 확인불가(특례적용으로, 업무전용자동차보험에 가입한것으로 해당하는 것으로 판단) ->관련법규 : 적용일 전 임차종료 및 매각분에 대하여는 업무전용자동차보험에 가입된 것...
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2016.09.21 |
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완료 |
| 법인 |
업무용승용차 관련 비용의 손금불산입 특례
법인의 사업년도가 2015.7.1-2016.6.30인 경우 업무용 승용차 관련비용의 손금불산입등 특례가 적용되는가요?
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lh**** |
2016.09.19 |
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완료 |
| 법인 |
[cafe] 법인사업자와 개인사업자 비교
제가 세무, 회계 쪽에는 좀 무지한 지라... ;;;다름 아니라, 개인 사업자가 1인 기업 즉, 1인 주주 주식회사를 설립하였을 경우 이득이 되는 부분은 어떤 것인지 궁금합니다.그러니까, 개인 사업자로서 사업을 하는 경우와 1인 주주로서 주식회사를 설립하여 주식회사를...
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2016.09.17 |
경지현 회계사
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완료 |