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추천 상담사례 목록 | 상담분야, 제목, 작성자, 등록일, 상담위원, 답변
분야 제목 작성자 등록일 상담위원 답변
부가 전기사용료에 대한 매입세액공제 비용처리 업무에 수고가 많으십니다.개인사업자 갑은 해당 사업장을 개인사업자 을에게 5.25. 양도하였습니다. 폐업과 함께 한전에 명의자를 갑에서 을로 변경을 하지 못하였습니다. 그래서 5.15.에서 6.15.까지의 전기사용료가 갑의 명의로 세금계산서가 발행되었습니다. 을이 ... cp****** 2015.07.03 이미지 없음 경지현 회계사 완료
부가 확정신고시 공통매입세액 계산 질의 법인사업자가 부가세 확정신고시공제받지 못할 매입세액 명세서 작성 중 공통매입세액 안분 계산명세 작성의 총공급가액등과 면세 공급가액등을예정분+확정분(1월~6월 또는 7월~12월)분을 적어야 하는건지 아니면 확정분(4월~6월 또는 10월~12월)만을 적어야 하는건지 ... qp******** 2015.07.03 이미지 없음 경지현 회계사 완료
부가 대손세액 공제시기 [질의사항]'15.2.3 개정된 부가가치세법 시행령 제87조2항에 매출을 누락해 신고한 경우라도 결정ㆍ경정되어 세액을 납부한 후 대손사유 충족 시 대손세액공제가 가능하도록 규정하고 있는데 동 시행령 개정 이전 공급된 재화에 대해서도 대손세액공제가 가능한지 여부[... k0**** 2015.06.30 이미지 없음 경지현 회계사 완료
부가 공급의제(간주부가세) 여부 문의 안녕하세요공급의제 관련하여 문의드립니다.매입세액 공제받은 항목 中 자가사용이나 폐업 시 잔존재화, 면세사업 전용 시 공제받은 금액을 매출세액에 추가하는 것을 공급의제라고 하는데요, 만약 어떤 회사가 전력비를 매입하여(공제받은 후), 그 일부를 사내 기숙사... hs**** 2015.06.30 박정국 세무사 박정국 세무사 완료
부가 전자세금계산서 지연발급 가산세 관련 문의 전자세금계산서를 거래가 일어난 다음달의 10일 이후에 발급할 시에공급자뿐만아니라 공급받는 자도 가산세를 내야한다고 알고있습니다.그런데 "공급받는 자도 가산세를 낸다." 라는 말이 부가가치세법 어디에 나와 있는지 아무리 찾아도 나오지 않습니다.이러이러한 경... qp******** 2015.06.26 이미지 없음 경지현 회계사 완료
부가 감독관과 회사직원이 같이 식사를 했을 경우 발생하는 부가세의 공제 여부 제품을 검사하기 위해 외부 검사기관의 감독관이 회사를 내방합니다. 올때 마다 식사를 회사가 제공합니다. 저희 직원과 같이 식사를 하는데 식대에 부가세 부분을 공제 세금계산서 신고시 매입세액공제를 받아도 되는 건가요?이것을 접대비로 볼수도 없고(저희 직원도 ... wj****** 2015.06.25 이미지 없음 경지현 회계사 완료
부가 대손세액공제 기한 관련 궁금한점. 부가가치세 시행령 87조를 보면,대손세액공제를 받기 위해서는 과세대상인 재화 또는 용역을 공급한 후 공급일로부터 5년이 경과한 날이 속하는 과세기간에 대한 확정신고기한까지 대손세액공제 요건이 확정되어야 한다. 이렇게 나와있습니다.여기서 왜 대손세액공제의 ... ra***** 2015.06.24 이미지 없음 경지현 회계사 완료
부가 보증인의 파산선고 안녕하세요당사는 도매업을 영위하는 개인사업자로서 201년 주식회사에 물품을 납품하고 대금을 받지못해 그 회사의 대표이사 부인에게 대금을 지불하겠다는 보증을 받았는바 그이후 회사는 무단폐업후 도주하였고 , 대표이사 부인을 상대로 보증채무에 대한 지급판결문... ws***** 2015.06.21 이미지 없음 경지현 회계사 완료
부가 전자계산서발급의무 안녕하세요?과세.면세 겸업사업자중 3억이상 사업자는 2015년7월1일이후 전자계산서 의무발급대상이라고 하는데 면세사업자의 경우는 전자계산서 의무 발급 대상에서 제외되는 것인가요? mi**** 2015.06.11 이미지 없음 경지현 회계사 완료
부가 2월 매입 세금계산서 계약의 해지로 6월로 수정세금계산서 발행시 부가세수정신고여부 및 가산세 안녕하세요? 항상 좋은 답변 감사드립니다.예를 들어 당사가 작성일자 2월28일 공급가액 1,000,000 세액 100,000 매입전자세금계산서를수령하였습니다. 그러나 계약의 해지로 작성일자 06월10일 -1,000,000원 세액 -100,000원으로세금계산서를 수령받았습니다. 이럴경우... tk* 2015.06.10 한성욱 상담위원 한성욱 상담위원 완료
부가 폐업일자에 받은 매입세금계산서 매입세액공제여부 안녕하세요. 업무에 수고가 많으십니다.폐업일자가 5.30. 일 경우 5.30.을 작성일자로 발급받은 매입세금계산서상 매입세액까지는 부가세 공제가 가능하나요?감사합니다. cp****** 2015.06.08 한성욱 상담위원 한성욱 상담위원 완료
부가 세금계산서 및 공사지연 제조업을 영위하는 법인입니다.기계장치보수공사관련되어 세금계산서 발행 및 사후처리에 대하여 문의드립니다.1.공사 시작시점 : 세금계산서 발행없이 공급가액의 일정비율만을 지급하고 세금계산서는 공사완료후 발행하기로 함.2.공사 중간시점 :... di** 2015.06.04 이미지 없음 경지현 회계사 완료
부가 비영리법인의 수익사업개시신고 및 사업자등록신청 안녕하세요. 업무에 수고가 많으십니다.고유번호증을 가지고 있는 수입사업을 하지 않는 비영리법인이 수익사업개시신고 및 사업자등록을 신청하는 경우 기존의 고유번호가 사업자등록번호로 새 번호가 부여되고 고유번호증이 사업자등록증으로 타이틀이 변경되나요?감... cp****** 2015.06.04 한성욱 상담위원 한성욱 상담위원 완료
부가 사업자번호 80과 82 의 차이점 안녕하세요. 업무에 수고가 많으십니다.사업자번호 가운데 숫자가 80 과 82 의 차이는 어떻게 되나요?감사합니다. cp****** 2015.06.04 한성욱 상담위원 한성욱 상담위원 완료
부가 부가세 관련 질의 입니다. 부가세 관련 질의내용당원은 의료법에 의거 설립된 의료기관으로 진료 외 종합건진센터를 운영하여 고객의 사전 건강을 관리하고 있습니다.당원이 거래처(법인)와 종합검진 실시 계약을 체결하고, 매월 거래처의종합검진을 시행한 임직원의 비용을 계산서를 발행하여 청... sm***** 2015.05.21 김미경 세무사 김미경 세무사 완료
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