| 법인 |
매출세금계산서 누락 가산세 및 수정신고
안녕하세요 당사와 거래하는 업체가 현재 세무조사를 받고 있는데 저희쪽에서 매출세금계산서를 미발급 했다는 연락이 와서 관련 가산세를 검토중입니다. 실제로는 같은 금액의 매출과 매입을 상계하여 순액으로 매입세금계산서만 발행해 왔는데 매출세금계산서와 매입...
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se****** |
2016.12.01 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 법인 |
특허권의 취득원가
직원이 발명한 특허권을 공신력있는 감정평가법인의 평가에 의하여 계산한 금액 즉 특허권을 취득하기 위하여 지출한 비용이 아니라 공신력 있는 감정평가법인의 평가에 의해 계상한 가액을 법인의 자산(특허권)으로 계상할 수 있는지요?
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lh**** |
2016.11.30 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
지출증명서류합계표관련
안녕하세요.지출증명서류합계표 [별지77호서식] 관련해서 문의드립니다.1.번항목이 해당 사업년도 취득자산에 대한 지출증명서류 수취금액이라고 나와있는데 위의 취득자산의 범위가 정확히 어떻게 되는지 궁금합니다.BS상의 유동자산과 비유동자산을 다 말하는것인지 ...
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os**** |
2016.11.25 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 법인 |
가중평균차입이자율
당사는 과거 특수관계인 갑회사와 대표이사 A 에게 자금을 대여하였습니다.대여시 약정서를 작성하였으며 약정서상 이자율은 국세청장고시 당좌대출이자율(6.9%)로 하였습니다. 또한 연말결산시 회수기간 미도래 이자수익에 대해 미수수익도 계상하였습니다.당사는 법인...
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po******* |
2016.11.24 |
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완료 |
| 법인 |
특허권 등록 문의
특허권이 발행됐는데 담당부서에서 늦게 알려주어서특허권이 2014년 10월에 발행되었던 것을 자산을 잡아야하는데해당연도가 이미 2년이나 지났는데 당해년도에 어떻게 자산을 잡고처리해야하는지 문의드립니다.
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or***** |
2016.11.24 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
매출누락
항상 좋은상담에 감사드립니다일부매출누락에 대하여 그동안 가수금처리해왓는데지금 수정신고할경우갑설>가수금계정은 대표자에대한 부채이므로 상여처분한다을설>사외유출된것은 아니므로 세무서경정하기전까지 법인세 부가세만 수정신고하면된다좋은 상담부탁드...
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ch*** |
2016.11.22 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
귀속년월이 다른 임원 퇴직위로금 반영방안
안녕하세요. 항상 좋은 답변 감사합니다.당사는 정관에 기재된 바에 따라 임원분들이 퇴직할 경우 퇴직금과 별도로 퇴직위로금을 지급하고 있습니다.예를 들어 2016년 12월 8일에 퇴사하시고 12월 20일에 퇴직금을 지급하였는데퇴직위로금을 2017년 1월부터 8월까지 분...
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ai****** |
2016.11.22 |
이지혜 회계사
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완료 |
| 법인 |
업무무관부동산 법인세 소급 신고 관련
항상 성실한 성실한 답변에 감사드립니다.당사는 토지를 매입 후 부득이한 사유로 유예기간(5년)동안 업무에 사용하지 못하였습니다.이럴 경우 향후 양도시 양도일에 속하는 사업연도에 과거 업무무관 부동산관련비용에 대하여 법인세를 소급 신고(가산세 제외)하는 걸...
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mo**** |
2016.11.21 |
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완료 |
| 법인 |
▣ 타 계정 → 재고자산 전환 시 적정성 및 법인세 효과 등에 대해 여쭙니다.
안녕하십니까 회계사, 세무사님.전문성 있는 지식으로 상담해주셔서 항상 감사합니다.일반기업회계기준서를 따르는 외감 대상 법인입니다.아래와 같은 회계 처리와 세무 효과에 대해서 검토하려고 합니다.상황 1. 과거 전임자의 회계 오류 처리로, 선급비용으로 인식된 ...
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am******* |
2016.11.17 |
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완료 |
| 법인 |
대학생 홍보활동 지원 관련 지출증빙 문의
안녕하세요.대학생 홍보활동 지원에 대한 지출증빙 관련하여 문의를 드립니다.1. 현황ㅇ 당사 브랜드 및 상품 홍보 등을 위해 대학생(휴학생 포함)을 모집하여 아래와 같이 진행하고 있음(1) 운영목적 - 기업이미지 쇄신 및 당사 상품/서비스 인지도 확산(2) 운영개요...
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cn****** |
2016.11.15 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
외국납부세액 공제의 수정신고/경정청구
안녕하세요한국에 본사를 두고, 세계 각국에 법인(자회사) 및 지점의 설립을 통해 건설/플랜트 업을 하고 있습니다.A 국가에서 플랜트 계약을 수주하여. 발주처(A 국 거주자)로 부터 계약 기성 수금시 A 국 세법에 따라 10% 의 원천징수를 당하며. 발주처가 A국 국세청...
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se** |
2016.11.14 |
이도훈 회계사
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완료 |
| 법인 |
운항권의 가치(부당행위 계산의 부인, 시가)에 대한 질의
언제나 친절한 상담에 감사드립니다.1. 사실관계저희는 ‘A지역 및 B지역’ 간의 정기여객선을 운항하고 있는 업체입니다. 우리는 해당 노선을 甲사로부터 약 120억원에 ‘A-B 지역 여객수송사업 양수도 계약’을 체결하여 양수하였습니다. 해당 노선의 여객수송사업 양...
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su**** |
2016.11.11 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
샘플 관련
항상 빠르고 명쾌한 해석 감사드립니다. 거래처에 샘플 출고 시 관련 비용이 세법적으로 인정 받을 수 있는 증빙이 무엇이 있는지 알려주시기 부탁드립니다. 감사힙니다.
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sr*** |
2016.11.10 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
에너지절약시설 세액공제
안녕하세요 저희는 스팀을 공급하는 회사인데요가구등 건축 목재 폐기물을 원료로 보일러 가동하여 스팀을 생산 판매하고 있습니다.이는 신. 재생에너지를 이용하여 연료. 열 또는 전기를 생산하는 시설에 해당하여세액공제가 가능여부가 궁금합니다.감사합니다.
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jb** |
2016.11.10 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
파렛트 자본적지출 인식시 문제
안녕하세요.제조업을 영위하는 법인입니다.창고에 물건 보관용으로 플라스틱 파렛트 600개를 구매했고 개당 3만원정도입니다.이걸 비품으로 처리해서 감가상각중인데 나중에 문제가 될수도 있나요?소모품비로 한번에 처리했어야 할까요?자산으로 처리해도 된다는 비슷한...
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ne****** |
2016.11.08 |
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완료 |