| 법인 |
매출원가 인식에 대한 질문(상세 예규 및 법규사항 포함 설명요망)
아래와 같이 질문드립니다.현상황수출공사로서 차수별 선적시 마다 매출 인식을 하고 있는데납품될 최종 제품에 들어가는 특정 부품의 조립시 협력사로 최초 발주되는 부품의 설계 수정사항이계속 발생하여 협력사의 최종 납품시점에 전산불출등의 조치를 제대로할수가 ...
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hh* |
2016.12.24 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
잔금대출이자 지원시 접대비 해당여부
당사는 아파트를 시행, 시공하는 건설사로서 현재 분양하고 있는 현장중 조망권, 일조량 등의 제안때문에 미분양사태에 있는 특정 동에 대해 수분양자에게 분양촉진을 위해 사전에 공시하고 해당 동에 대해 계약하는 세대에 한해 잔금 대출금액 이자의 60%를 일정기간동...
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jy***** |
2016.12.20 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 법인 |
안전설비투자 등의 세액공제 대상
항상 명쾌하고 빠른 답변 감사합니다. 조세특례제한법 제 25조 안전시설투자등의 세액공제에 관한 질문입니다. 당사는 화학제조업 업체입니다. 16년에 관련 설비를 증축하였습니다. 원료(위험물)을 구매하여 탱크에 저장 후 제조하여 제품 저장조에 저장을 합니다. ...
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sr*** |
2016.12.20 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
중소기업 유예기간 적용 해당여부
안녕하세요. 수고많으십니다.당사(A사)는 작년말 기준 중소기업에 해당됩니다.올해 당사는 물적분할(적격)을 실시하여 분할법인(A사)과 분할신설법인(B사)으로 나누어 졌습니다. (B사 지분의 80%를 A사가 보유하고 있음)질문) 분할신설법인의 경우 모회사의 실질적 지배...
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ec**** |
2016.12.19 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 법인 |
대표이사 퇴직연금 불입
안녕하세요중소제조업체로서 외부감사대상업체입니다.회사설립이후 대표이사에 대한 퇴직급여에 대해 충당금을 설정하지 않았는데 외부감사로 인해 대표이사에 대해 퇴직금지급규정을 만들어 충당금을 설정하든 확정기여형 연금을 불입하든지 할 계획입니다.1. 임원퇴...
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ws***** |
2016.12.19 |
이도훈 회계사
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완료 |
| 법인 |
수선비처리
안녕하세요중소제조업체로서 외부감사대상업체입니다.취득가엑 3억 기계가 화재로 일부손상되어 복구하기위하여 5천만원의 수선비가 발생하였습니다.1. 수선비를 당기의 손금으로 처리할수있는지요?3백만원이 초과되어 손금이 안된다면 회계처리는 차 기계 대변 현금 으...
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ws***** |
2016.12.19 |
이도훈 회계사
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완료 |
| 법인 |
업무용승용차 감가상각비 상당액 계산 및 유보
당사는 2016년08월31일 제네시스차량을 렌탈기간(5년)이 만료되어 반납하였습니다질문1. 아래와 같이 감가상각 상당액을 계산하는 것이 맞는지 궁급합니다. (100% 업무 사용 및 운전자전용보험 가입)질문2. 당사가 아래와 같이 감가상각비상당액 초과로 손금불산...
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ar**** |
2016.12.19 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 법인 |
이월 결손금 이월세액공제 순서
안녕하세요?직전연도에 이월결손금과 이월세액공제(조특법상)가 발생하였습니다.당해연도 세전이익이 발생할 경우 이월결손금과 이월세액공제를 사용할 때 순서가 있는지요?세액공제의 경우 이월기간이 5년이고 결손금이 10년이므로 세액공제부터 우선 사용해도 되는지...
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ha******* |
2016.12.17 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
관계사 전입 퇴직금정리의건
관계사에 2001년-2005년까지 임원으로 근무하고 다시 모회사로 발행받아 근무중 정년퇴임을 맞이 하게 되었습니다.하지만 2001-2005년까지 퇴직금을 관계사에서 받지 않았고 관계사도 모회사로 이전하지 않았습니다. 문의 1. 2001-2005년까지 퇴직금을 모회사에서 이전 ...
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gu******** |
2016.12.16 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
차량유지비관련
당사는 중소기업법인이며 대표이사는 홍길동입니다.홍길동은 당사 이외에 중소기업법인 A회사의 등기임원으로 두 회사에서 나누어 상근을 하고 있습니다.홍길동은 A회사에서 급여 및 업무용차량을 제공 받아 근무하고 있는데, A회사에서 차량운행일지를 비치 관리하고 ...
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wo****** |
2016.12.15 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 법인 |
퇴직급여충당금
안녕하세요2005년에 개업한 중소제조업법인으로서 2016년에 처음으로 외부감사대상이 되었는데,퇴직금여에 대하여 직원들은 확정기여형연금에 가입되었는데,대표이사는 미가입상태로서 금년에 퇴직급여충당금을 설정해야 됩니다.지금까지는 충당금설정안했슴)그리고 임...
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ws***** |
2016.12.13 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
임차보증금 대손처리 및 손금산입
1997년도에 직원 숙소로 사용하기 위하여 보증금 16백만원 전세를 얻었는데..전세 계약이 끝나고 그 보증금을 바로 돌려받지 못하고 추후에 전세보증금을 받기위해집주은을 찾으려고 해봤으니 행방을 찾지 못했습니다. 그런데 전세 계약서도 없고 장부상에만 보증금으로...
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kb***** |
2016.12.08 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 법인 |
[cafe] 업무용승용차
임차차량(주)세무의 제16기(2016.01.01~2016.12.31)의 다음 자료로 세무조정을 하시오.(1) 대표이사 전용 업무용승용차대표이사가 사용할 업무용승용차를 (주)서울리스에서 운용리스로 임차하였다.리스차량과 관련하여 손익계산서에 계상한 리스료 및 유류대 등 기타 운...
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2016.12.07 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 법인 |
종속법인(B) 주식과 종속법인(B)에 대한 대여금 일괄 매각 시 미수이자에 대한 질의
1. 사실관계당사(A)는 건설업을 영위하는 법인입니다. 당사는 2011년 발전소를 준공하여 발전법인(B)를 설립하면서 주식과 미수 공사채권을 대여금으로 전환하여 보유하고 있습니다.당사(A)는 당해년도에 발전법인(B)의 주식과 대여금 및 미수이자를 인수회사(C)에게 양...
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대아** |
2016.12.02 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
특수관계자간 거래처 채권 채무 상계
항상 성실한 답변 감사드립니다. A, B, C 는 특수관계가 있는 법인들이며 D 는 이 A, B, C 와 각각 거래를 하고 있는 고객사입니다. 이와 같은 상황에서 A, B는 D에 대하여 채권을 가지고 있으며 C는 D에 대하여 채무를 지니고 있는데 D와의 협의하에 A, B가 가지고 있...
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mo**** |
2016.12.01 |
정호진 변호사
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완료 |