| 법인 |
법인세조정
안녕하세요?2010년 귀속 잡급분을 장부에 반영하지 않아서 2010년귀속 수정신고를 했습니다.소득조정합계표 소득처분은 잡급 손금산입(유보)로 처분하고 자본금(을)에 반영하였는데2011년 귀속분 결산시 장부반영(분개없이)은 상관없이 소득조정합계표 만 유보감소로 ...
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mi**** |
2012.03.22 |
박정국 세무사
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완료 |
| 법인 |
수익배당금
안녕하세요?전문건설업 법인체에서서 2011년 귀속 공제조합으로 부터 배당금을 통장으로 입금 받고 회계처리를 보통예금***/배당금수익*** 으로 반영하였는데 법인세 신고시 별도의 세무조정을 해야 되는지요?만약 익금불산입 조정을 해야 된다면 몇% 율을 적용하여야 ...
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mi**** |
2012.03.22 |
경지현 회계사
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완료 |
| 회계 |
무상임차 주유기 및 취득세 회계처리 문의드립니다.
안녕하세요세정13407-1403 에 의하면지방세법시행령 제76조 규정에 의하여 건물과 구축물에 부속 또는 부착설치된 주유시설은 취득세과세대상이나 귀문과 같이 주유시설을 매입하여 주유소영위자에게 무상대여설치하는 경우, 단순히 주유시설을 매입한 귀사에게는 취득...
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ar**** |
2012.03.21 |
김형배 회계사
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완료 |
| 법인 |
퇴직금 세무조정
항상 좋은 답변에 감사드립니다회사는 퇴직급여충당금을 설정하지 않고 퇴직연금에 대하여 신고조정으로 손금산입하고있습니다1.당기에 직원들이 퇴사하였을 경우 퇴직연금에서 돈을 수령하여 지급하지 않고회사 보통예금통장에서 퇴직금을 지급하고 퇴직금으로 비용처...
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ch*** |
2012.03.21 |
박정국 세무사
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완료 |
| 법인 |
주주임원가지급금 세무조정
안녕하세요 주주임원가지급금에 대하여 의문점이 있어 질의합니다.1. 상황(1) 주주임원가지급금을 세무조사시 상여처분 받았음회사는 2010년 세무조사시 2009.12.31 현재 재무상태표상에 계상되어 있는 주주임원가지급금 2억원에 대해서 장기 미회수한 것으로 보아 아래...
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su**** |
2012.03.21 |
김미경 세무사
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완료 |
| 소득 |
임원퇴직금 소급적용
안녕하세요.항상 많은 도움을 받고있습니다.임원 퇴직금 관련하여 궁금한 사항이 있기에 질의드립니다.당사는 그동안 임원퇴직금지급규정이 없었고, 2011년에 주주총회를 거쳐 신설,승인되었는바,이에 대해 2012년에 퇴사하는 임원에 대해 적용을 하고자 합니다.임원: ...
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ai**** |
2012.03.21 |
박정국 세무사
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완료 |
| 부가 |
마이너스전자세금계산서
항상 좋은 답변 감사합니다.어떻게보면 간단한 질문 인데요 ^^공급업체의 실수로 발행 한 전자 세금 계산서에 대해서 마이너스 전자 세금 계산서를 발행 한경우세액이 0이 되는 두개의 세금계산서를 부가세 신고시 신고 해야 하나요?
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gl****** |
2012.03.21 |
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완료 |
| 지방 |
과밀억제권역 토지 취득시 취득세율
안녕하세요,과밀억제권역(서울시)에 위치한 토지를 취득할 시 취득세율 문의드립니다. 토지 취득 목적은 법인설립 및 공장 신/증축과 무관합니다.취득세: 4%농특세: 0.2%지방교육세: 1.2%(0.4% X 3)취득세율(총)이 5.4%가 맞는지 궁금합니다. 지방교육세는 과밀억제권역...
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ka** |
2012.03.21 |
박광현 회계사
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완료 |
| 법인 |
택시운수업 일부양도 (추가질문)
택시운행권(TO 또는 넘버값)을 취득하는 법인입장에서는유상으로 취득한 것이니 이를 영업권으로 보아 상각할 수 있는지요? (딱히 다른 자산으로 계상할 만한 계정이 없는 것 같아서요)그리고 택시운행권을 양도하는 법인입장에서 양도소득세가 해당되는지요?
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je****** |
2012.03.21 |
김미경 세무사
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완료 |
| 부가 |
업무무관 비용에 대한 매입세액 불공제
정관의 사업목적에 봉사활동은 존재하지 않는데 만약 봉사활동을 하면서 사용된 경비를 매입세액공제를 받는다면 이것은 부가세법상 업무무관 비용에 대한 매입세액 불공제 사유에 해당되는 것인가요?매입세액 불공제 사유중 하나가 사업과 직접관련이 없는 지출인데 봉...
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01***** |
2012.03.21 |
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완료 |
| 법인 |
택수운수업의 일부양도
항상 궁금한 사항을 빠르고 정확하게 답변해 주심에 감사드립니다동일 시내권에서 택시운수업을 영위하는 A법인은 매일 4-5대의 택시가 영업부진으로 운행을 하지 못하고 회사 차고에 방치되어 있는 반면동일 업종의 B법인은 택시가 부족하여 택시운행권(TO 또는 넘버값...
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je****** |
2012.03.20 |
경지현 회계사
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완료 |
| 소득 |
화교(대만국적) 용역료 지급시 세무처리
안녕하세요^^많은 도움 받고 있습니다.이번에 저희 회사에서 연구용역을 진행하게 되었습니다.기간은 3개월~6개월 동안 용역을 의뢰할 예정이며, 한국에 살고 있는 대만국적의 사람입니다.이럴경우 원천세를 어떻게 처리해야 하는지요??동일 내국인과 똑같이 기타소득으...
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k1**** |
2012.03.20 |
박정국 세무사
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완료 |
| 양도 |
1세대1주택의 부수토지
항상 빠르고 정확한 답변에 감사드립니다1세대1주택 비과세를 적용함에 있어서부수토지가 1필지임에도 아래와 같이 여러차례에 걸쳐 지분으로 하여 취득하였는데이때 1세대1주택 부수토지로 비과세대상에 포함시키는 건물정착면적의 5배 이내 토지는어떤 순서로 적용해...
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je****** |
2012.03.20 |
박정국 세무사
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완료 |
| 법인 |
복리후생비 손금 산입
당사는 학습지회사로 고객에게 직접 방문하는 교사와 위촉 계약을 맺어 사업을 영위하고 있고 수업 및 판매 수수료 등에 대하여 지급하는 금액은 사업소득으로 원천징수를 하고 있습니다.1. 위촉계약직 교사의 건강검진비를 회사가 지급하는 경우 사업소득으로 원천징수...
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hs** |
2012.03.20 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
결손법인의 기부금이월공제 가능여부
안녕하십니까. 결손법인이 기부금이 있는 경우 동 기부금을 이월공제 받을수 있는지 여쭤봅니다. 질의자의 판단으로는 기부금종류별 이월공제기한까지는 가능 할 것으로 판단됩니다. 답변 부탁드립니다. 감사합니다.
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mo**** |
2012.03.20 |
경지현 회계사
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완료 |