| 법인 |
대표이사 퇴직연금 불입
안녕하세요중소제조업체로서 외부감사대상업체입니다.회사설립이후 대표이사에 대한 퇴직급여에 대해 충당금을 설정하지 않았는데 외부감사로 인해 대표이사에 대해 퇴직금지급규정을 만들어 충당금을 설정하든 확정기여형 연금을 불입하든지 할 계획입니다.1. 임원퇴...
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ws***** |
2016.12.19 |
이도훈 회계사
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완료 |
| 법인 |
수선비처리
안녕하세요중소제조업체로서 외부감사대상업체입니다.취득가엑 3억 기계가 화재로 일부손상되어 복구하기위하여 5천만원의 수선비가 발생하였습니다.1. 수선비를 당기의 손금으로 처리할수있는지요?3백만원이 초과되어 손금이 안된다면 회계처리는 차 기계 대변 현금 으...
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ws***** |
2016.12.19 |
이도훈 회계사
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완료 |
| 법인 |
업무용승용차 감가상각비 상당액 계산 및 유보
당사는 2016년08월31일 제네시스차량을 렌탈기간(5년)이 만료되어 반납하였습니다질문1. 아래와 같이 감가상각 상당액을 계산하는 것이 맞는지 궁급합니다. (100% 업무 사용 및 운전자전용보험 가입)질문2. 당사가 아래와 같이 감가상각비상당액 초과로 손금불산...
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ar**** |
2016.12.19 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 법인 |
이월 결손금 이월세액공제 순서
안녕하세요?직전연도에 이월결손금과 이월세액공제(조특법상)가 발생하였습니다.당해연도 세전이익이 발생할 경우 이월결손금과 이월세액공제를 사용할 때 순서가 있는지요?세액공제의 경우 이월기간이 5년이고 결손금이 10년이므로 세액공제부터 우선 사용해도 되는지...
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ha******* |
2016.12.17 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
관계사 전입 퇴직금정리의건
관계사에 2001년-2005년까지 임원으로 근무하고 다시 모회사로 발행받아 근무중 정년퇴임을 맞이 하게 되었습니다.하지만 2001-2005년까지 퇴직금을 관계사에서 받지 않았고 관계사도 모회사로 이전하지 않았습니다. 문의 1. 2001-2005년까지 퇴직금을 모회사에서 이전 ...
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gu******** |
2016.12.16 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
차량유지비관련
당사는 중소기업법인이며 대표이사는 홍길동입니다.홍길동은 당사 이외에 중소기업법인 A회사의 등기임원으로 두 회사에서 나누어 상근을 하고 있습니다.홍길동은 A회사에서 급여 및 업무용차량을 제공 받아 근무하고 있는데, A회사에서 차량운행일지를 비치 관리하고 ...
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wo****** |
2016.12.15 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 법인 |
퇴직급여충당금
안녕하세요2005년에 개업한 중소제조업법인으로서 2016년에 처음으로 외부감사대상이 되었는데,퇴직금여에 대하여 직원들은 확정기여형연금에 가입되었는데,대표이사는 미가입상태로서 금년에 퇴직급여충당금을 설정해야 됩니다.지금까지는 충당금설정안했슴)그리고 임...
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ws***** |
2016.12.13 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
임차보증금 대손처리 및 손금산입
1997년도에 직원 숙소로 사용하기 위하여 보증금 16백만원 전세를 얻었는데..전세 계약이 끝나고 그 보증금을 바로 돌려받지 못하고 추후에 전세보증금을 받기위해집주은을 찾으려고 해봤으니 행방을 찾지 못했습니다. 그런데 전세 계약서도 없고 장부상에만 보증금으로...
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kb***** |
2016.12.08 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 법인 |
[cafe] 업무용승용차
임차차량(주)세무의 제16기(2016.01.01~2016.12.31)의 다음 자료로 세무조정을 하시오.(1) 대표이사 전용 업무용승용차대표이사가 사용할 업무용승용차를 (주)서울리스에서 운용리스로 임차하였다.리스차량과 관련하여 손익계산서에 계상한 리스료 및 유류대 등 기타 운...
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2016.12.07 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 법인 |
종속법인(B) 주식과 종속법인(B)에 대한 대여금 일괄 매각 시 미수이자에 대한 질의
1. 사실관계당사(A)는 건설업을 영위하는 법인입니다. 당사는 2011년 발전소를 준공하여 발전법인(B)를 설립하면서 주식과 미수 공사채권을 대여금으로 전환하여 보유하고 있습니다.당사(A)는 당해년도에 발전법인(B)의 주식과 대여금 및 미수이자를 인수회사(C)에게 양...
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대아** |
2016.12.02 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
특수관계자간 거래처 채권 채무 상계
항상 성실한 답변 감사드립니다. A, B, C 는 특수관계가 있는 법인들이며 D 는 이 A, B, C 와 각각 거래를 하고 있는 고객사입니다. 이와 같은 상황에서 A, B는 D에 대하여 채권을 가지고 있으며 C는 D에 대하여 채무를 지니고 있는데 D와의 협의하에 A, B가 가지고 있...
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mo**** |
2016.12.01 |
정호진 변호사
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완료 |
| 법인 |
매출세금계산서 누락 가산세 및 수정신고
안녕하세요 당사와 거래하는 업체가 현재 세무조사를 받고 있는데 저희쪽에서 매출세금계산서를 미발급 했다는 연락이 와서 관련 가산세를 검토중입니다. 실제로는 같은 금액의 매출과 매입을 상계하여 순액으로 매입세금계산서만 발행해 왔는데 매출세금계산서와 매입...
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se****** |
2016.12.01 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 법인 |
특허권의 취득원가
직원이 발명한 특허권을 공신력있는 감정평가법인의 평가에 의하여 계산한 금액 즉 특허권을 취득하기 위하여 지출한 비용이 아니라 공신력 있는 감정평가법인의 평가에 의해 계상한 가액을 법인의 자산(특허권)으로 계상할 수 있는지요?
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lh**** |
2016.11.30 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
지출증명서류합계표관련
안녕하세요.지출증명서류합계표 [별지77호서식] 관련해서 문의드립니다.1.번항목이 해당 사업년도 취득자산에 대한 지출증명서류 수취금액이라고 나와있는데 위의 취득자산의 범위가 정확히 어떻게 되는지 궁금합니다.BS상의 유동자산과 비유동자산을 다 말하는것인지 ...
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os**** |
2016.11.25 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 법인 |
가중평균차입이자율
당사는 과거 특수관계인 갑회사와 대표이사 A 에게 자금을 대여하였습니다.대여시 약정서를 작성하였으며 약정서상 이자율은 국세청장고시 당좌대출이자율(6.9%)로 하였습니다. 또한 연말결산시 회수기간 미도래 이자수익에 대해 미수수익도 계상하였습니다.당사는 법인...
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po******* |
2016.11.24 |
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완료 |