| 부가 |
해외공사 수익인식 시점 질의
해외에 지사를 설립하여 지사명의로 수주한 해외공사를 2건 수주하여 진행중입니다.계약서는 작성되어 있으며, 진척율에 따라 인보이스 수취 후 결제 조건에 따라 수금중입니다.질의 사항은 다음과 같습니다.1.국내 법인의 공사수익인식(부가가치세 신고상) 시점은 인보...
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wo****** |
2015.10.05 |
박정국 세무사
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완료 |
| 부가 |
매입세액공제여부
부동산 임대업에 공하던 건물및 토지를 취득하여 건물을 철거하지 아니하고 리모델링하여 다시 임대를 하고자 합니다이 경우 당초 건물에 대해 지급하였던 부가가치세 매입세액은 공제가 가능한지요?
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lh**** |
2015.09.16 |
경지현 회계사
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완료 |
| 부가 |
수도요금 등 비과세관리비내역에 대한 계산서 발행의무 여부
안녕하세요. 업무에 수고가 많으십니다.집합건물의 종합관리를 위탁받아 운영하는 법인입니다. 건물관리로 인한 관리비 부과를 위해 전기요금 등 과세관리비내역에 대해서는 세금계산서를, 수도요금 등 비과세관리비내역에 대해서는 계산서를 발행하게 되는데요. 수도요...
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cp****** |
2015.09.14 |
한성욱 상담위원
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완료 |
| 부가 |
국내 입항 전 BL 양도 거래시 세금계산서 발행 의무가 있는지.
수고하십니다. - 거래 요약 - A : 양도자 (내국법인)B : 양수자 (내국법인, A의 바이어)C : 공급자 (외국법인, A의 공급자)선적일 : 2015년 9월 1일 국내 입항일 : 2015년 10월 1일 B/L 양도일 : 2015년 9월 15일 A는 C 로 부터 물건을 매입하여, B에게 납품하는 업체임...
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ki**** |
2015.09.09 |
박정국 세무사
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완료 |
| 부가 |
부가세 간주공급 수정신고시 가산세여부
안녕하세요? 항상 좋은 답변감사드립니다.부가세 수정신고를 하려고 합니다. 2012년 확정신고를 수정신고를 하려는데간주공급으로 인해 매출세액 200만원이 누락되어 있다고 가정할시,가산세는 신고불성실가산세,납부불성실가산세만 있는지 궁금합니다.또한, 납부일수는...
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tk* |
2015.09.09 |
경지현 회계사
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완료 |
| 부가 |
하도급건설용역 단기공사의 공급시기
완성도기준지급 아님, 단기건설용역임도급공사기간 : 1.1(착공일)~12.31(준공일)하도급공사기간 : 4.1~11.30하도급건설용역의 공급시기는 공사완료일인데전체공사의 완료일인 12.31인가요? 하도급공사의 완료일인 11.30인가요?
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bo****** |
2015.09.07 |
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완료 |
| 부가 |
신용카드매출전표 및 매입계산서 발행 가능 여부
1. A사는 B사의 행사를 입찰 수주하여 대행 2. 참가자들의 전시부스 비용 결제를 B사가 직접 신청 및 비용처리 할 수 없는 상황이 되어 A사가 처리하게 됨3. A사 이름으로 한국전자결제을 등록하게 되고, 참가비 및 부스비 등의 금액은 B사로 바로 송금함4. A사는 한국...
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mb***** |
2015.09.07 |
박정국 세무사
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완료 |
| 부가 |
대리운전비 매입세액공제여부
사업장의 영업직 직원이 업무의 연장(단순 회식X)으로 대리운전을 이용하고 세금계산서를 받은경우 매입세액공제가 가능한가요?
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ws*** |
2015.09.04 |
경지현 회계사
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완료 |
| 부가 |
매입세 안분
매입세 안분 안녕하세요? 매입세 안분과 관련하여 질문이 드리겠습니다. - 당사는 A소유의 상가건물(5건)에 대한 운영을 위탁받아, 제 3자로에게 상가점포 임대차 및 임대관리를 위탁운영 中 - 또한, 당사는 해당 상가 지하에 슈퍼를 직접 운영중임(면세+과세 판매) [사...
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hd***** |
2015.09.03 |
경지현 회계사
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완료 |
| 부가 |
등록전 공급에 대한 매입세액공제
1. 현황사업장 등록전 매입세액이 있습니다. 재화를 공급 받은 시기는 2015년 7월20일 입니다. 사업자등록은 2015년 8월2일 입니다. 2. 질의1) 매입세액의 공제가 가능한지 문의드립니다.2) 세금계산서를 받을 때 사업자등록번호로 받아야 하는지 아니면 주민등록번호...
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27****** |
2015.08.28 |
경지현 회계사
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완료 |
| 부가 |
원도급자와 개별도급계약을 맺은 2개의 하도급자끼리 세금계산서를 끊을 수 있나요
1. 사실관계1) 원도급자는 각각 A(60%),B(40%)와 하도급계약 체결 (공동도급계약 아님)2) 전부명령으로 B의 기성금이 A로 입금3) 약속어음 공증4) B의 하도급공사를 실질적으로 A가 하고 있으며 재료비,노무비,경비 100%를 A가 부담2. 질문1) A가 B에게 원가40% 부분만...
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bo****** |
2015.08.27 |
경지현 회계사
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완료 |
| 부가 |
감가상각자산 매입공제 환급신청
2015.1기 확정신고시 과세전환 감가상각자산 매입공제 약25억을 신청했습니다.확정신고기한이 지난후 30일내 결정을 하는걸로 아는데 금액이 커서 오래걸릴거라는데 무한정 시간을 지연시간수 있나요? 또한 세무서에서 공제거부 할 경우 어떤절차를 거쳐 매입공제를 받...
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se****** |
2015.08.25 |
박정국 세무사
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완료 |
| 부가 |
경품 제세공과금 문의관련
안녕하세요.경품 제세공과금 관련해서 문의드립니다.저희가 여행상품권을 가지고 이벤트를 진행했습니다.제세공과금을 받아야 하는 상황인데,그동안은 여행사와 인보이스 거래를 해서 아무 문제가 없었습니다.하지만 이번 여행사는 세금계산서 거래를 하게 되어서부가세...
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mb***** |
2015.08.20 |
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완료 |
| 부가 |
거래처사업자번호 착오로 전자세금계산서 발급
안녕하세요?2015년 1기 부가세 신고시 매출전자세금계산서발급분에 거래처를 다르게 기재되어 사업자등록번호등 필요적 기재사항이 전부 잘못 기재되었읍니다. 수정발급하여 해지처리하고 당초거래처는 종이세금계산서 발급후 신고 하면 되는 것인지요?그리고 가산세는 ...
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mi**** |
2015.08.18 |
박정국 세무사
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완료 |
| 부가 |
수출면장과 영세율 세금계산서 발급 관련 문의드립니다.
○ 사실관계 - 당사는 해외사업장에 사용할 목적으로 국내 자재생산업체와 계약을 하여, 해외 사업장에 자재를 납품받고 영세율 세금계산서를 수취 / 업체는 해당자재 수출면장을 발행하여 수출 진행○ 질의사항 1) 업체에서 직수출로 운송 진행시 수출면장을 발급하여...
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kd* |
2015.08.17 |
박정국 세무사
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완료 |