| 법인 |
적격 증빙 해당 여부
사례. 정부 관급공사에서 원도급사가 있고 저희는 하도급사입니다. 원도급사 측에서 영업배상책임보험에 원도급사의 명의로 가입하고 그 보험료중 일부를 하도급사에서 부담하려고 합니다.질문1. 원도급사와 하도급사의 계약서상 보험료에 대한 부분이 나와 있다면 그...
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wj****** |
2017.02.16 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
가중평균차입이자율 계산
안녕하세요. 수고많으십니다.가지급금인정이자 계산시 인정이자율로 가중평균차입이자율을 적용하여 사용하고 있습니다.질문1) 가중평균차입이자율 계산시 전환사채 이자도 계산에 포함되나요? 전환사채의 경우 유효이자율과 액면이자율 중 어떤 이자율을 사용해서 계산...
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ec**** |
2017.02.14 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
중소기업해당여부
2015년이전까지는 제조업만을 영위하고 있었으며 중소기업기본법 및 조특법상 중소기업에 해당되었습니다.2015년부터 제조업매출액은 거의 없고 부동산업매출액이 대부분이며 부동산업 매출이 300억원입니다. 또한 주주가 개인주주 100%에서 법인주주 100%로 변경되었...
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cp***** |
2017.02.14 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 법인 |
지급기일이 도래한 미회수 가지급금인정이자
2016.12.31 이자지급일이 도래하였으나 미회수된 이자는 사업연도 종료일부터 1년이내에 회수해야 한다고 하는데..그렇지 못하면 2017년 상여로 처분된다고 하는데..이자는 적정하게 계산하였다고 한다면2016.12.31 회사가 미수이자100,000 / 이자수익 100,000 를 계상...
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ci****** |
2017.02.11 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 법인 |
감사보고서상 법인세비용과 이론적으로 계산된 금액 차이
일반적인 감사보고서를 보면 회계상 법인세차감전순이익이 있고 적용세율에 따라 계산된 법인세비용이 있습니다 .여기서부터 조정항목으로 - 세무상 차감되지 않는 비용과 이연법인세미인식자산 그리고 기타 로 분류하여 기재토록 되어 있는 데작성할 때마다 애매합...
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kb******* |
2017.02.10 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
법인세 가산세 및 수정신고 질의드립니다
1. 2016년 결산 중 2014년,2015년에 자회사와의 매출 및 매입거래가 부당행위계산부인대상(시가의 5%이상)이었던 것을 파악했습니다2. 2013년 이월세액공제 총액 100원 중 2014년에 최저한세만큼인 40원을 공제하고 2015년에 60원 전액을 공제하였습니다3. 2014년 위 1...
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hd**** |
2017.02.10 |
정용문 회계사
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완료 |
| 법인 |
법인세 제척기간 및 수정신고 질의드립니다
1. 2009년 A자산에 대해 투자세액공제 신청(100원) 하였으나, 결손금 발생으로 세액공제 신청액 이월됨2. 2009년 ~ 2013년 결손금 발생함3. 2014년 법인세 신고시 과세표준이 산출되어 2009년 A자산 세액공제 신청액 100원 전액을 산출세액에서 공제 후 법인세 납부함4....
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hd**** |
2017.02.07 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 법인 |
업무무관가지급금
2016.7월에 특수관계자에게 대여하여 가지급금이 발생하였습니다.당좌대출이자율을 적용하여 차용증을 작성하엿습니다.이자는 3개월단위로 수령하기로 하였으나, 실제로 수령하지 못하였습니다.2016년 결산시 미수수익 xxx / 이자수익xxx 으로 계상하고 세무조정시이자...
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ci****** |
2017.02.06 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 법인 |
기숙사 아파트 매각시 양도소득세
2011년 1월에 당사에서 법인명의로 구매한 국민주택규모초과 아파트(취득이후 계속 임직원 기숙사로 사용)를 매각할 경우,법인세법 제55조의 2【토지등 양도소득에 대한 과세특례】의 제1항에 따라 양도소득에 따른 법인세를 추가 납부하여야 하는지 여부.분양받을 당시...
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sa******** |
2017.02.06 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 법인 |
기부금의 회계와 세무상의 차이 세무조정
당사는 바자회 등을 통해 상품을 판매하면서 장소 제공업체에 판매액의 일정부분을 기부금 형식으로 제공하고 있습니다 따라서 이러한 판매수수료에 해당하는 기부금을 제외할 경우 회계상 기부금과 세무상 기부금이 차이가 발생합니다.이 경우 세무조정을 어떻게 할 지...
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kb******* |
2017.02.02 |
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완료 |
| 법인 |
법인세
안녕하세요.당사에서 물류사업에 이용되는 계근대를 매입하였습니다.계근대란, 화물차에 물건을 싣고 지나가면 자동으로 화물차의 무게가자동으로 측정되는 시스템입니다.자동계측, 검사 및 계량설비에 해당이 되어서 생산성향상시설투자에 등에 대한 세액공제를받을 수...
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an*** |
2017.02.02 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 법인 |
업무용승용차(렌트카) 보험 및 약정 관련 질의
1. 사실관계- 당사는 2016.01.11 렌트회사와 1년 계약을 체결하고 승용차를 렌트하여 계약이 완료된 2017.01.10까지 사용하고 계약을 연장하지는 않았습니다. - 업무용승용차에 대한 규정이 없던 때여서 렌트회사에서 업무용전용자동차보험에 가입하지 않았으며, 렌...
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2017.01.31 |
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완료 |
| 법인 |
국민연금 사용자(회사) 부담금이 연구인력개발비 세약공제 대상 인건비에 해당하는지 여부
안녕하세요.저희는 주간세무경영을 구독하고있는 법인입니다.이번에 세무경영 1465호(2017.1.19)를 봤는데 주간상담 사례에 2번이 위의 제목과 내용이 같습니다.내용을 보면 "연구인력개발비에 대한 세액공제 대상이 되는 인건비는사용자인 법인이 부담하는 건강보험료...
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wj****** |
2017.01.31 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 법인 |
전년도 부가세 수정시 법인세에 미치는 영향
안녕하세요.'15년 부가가치세 신고 중 매입세금계산서에 공제되는 부가세를 불공제로 신고한 것이 있습니다.(신축 공사 관련 매입세금계산서를 토지 산입으로 보고 불공처리했으나 공제로 처리해야될 거 같음. '15년 공급가액+부가세 만큼 건설중인자산으로 처리)현재 ...
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ko******** |
2017.01.24 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
중소기업 해당 여부 궁금합니다
2016년말 현재 - a회사가 35% 소유 ( b회사 주식 100% 소유) b회사가 45% 소유 위 상황으로 '관계기업의 실질적 지배' 인 것으로 판단되는데 이 경우 a및 b회사의 평균매출액과 당사 평균매출액을 합산하여 매출액 기준을 판단하면 되는지? 아니면 a회...
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sa******* |
2017.01.23 |
윤여찬 세무사
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완료 |