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전자세금계산서 발행의무 여부
과세 면세 겸업 사업자(개인)입니다2015년 과세분은 5천만원, 면세분은 3억5천만원으로 전체 공급가액은 4억인 경우 2016년 7월1일부터 전자세금계산서 발행의무자가 되는가요?
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lh**** |
2016.01.22 |
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완료 |
| 부가 |
부가세 신고시 지연수취 가산세
안녕하세요.질의사항이 있습니다.매출처에서 12월 세금계산서에 대한 수정세금계산서를 작성일자 12/31일, 사유는 공급가액 변동으로 1/12일에 발급하여 1/13일에 수취하였습니다.(홈텍스 사이트에서 확인시 13일부터 전송된 매입세금계산서로 구분되어 확인 됩니다.) ...
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bd**** |
2016.01.21 |
한성욱 상담위원
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완료 |
| 부가 |
회계
안녕하세요!!저희 회사는 면세사업자로 해외법인에 컨테츠 이용료 및 저작권료를 지급하고 있는데요지급액의 10%를 부가세 대리납부를 해야 하는걸로 알고 있습니다.이때, 대리납부신고를 작성하고 회계처리 후 부가세신고서상에 나타나는것인지 궁금합니다. 부가세신고...
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an*** |
2016.01.21 |
박정국 세무사
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완료 |
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주민등록번호 거래관련
안녕하십니까저희는 축산업을 업으로 하는 농민들과 거래하는 가축가공업체입니다.다름이 아니라, 농민들과 거래를 하면서 몇가지 궁금한 사항이 있어 상담을 받고자 합니다.농민들이 주로 사업자 등록이 되어 있지 않아 주민등록번호로 거래를 하고 있습니다.그런데 간...
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hc***** |
2016.01.20 |
박정국 세무사
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완료 |
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매출 예정신고 누락분 가산세
해당 예정신고 누락분은 (당연히) 전자세금계산서도 늦게 발급되었습니다.(9월 매출분 11월 발행)예정신고 누락에 따른 가산세(신고불성실, 납부불성실) 외에전자세금계산서 지연발급 가산세 등도 납부해야 하는지 문의 드립니다.그리고 매입처에서도 전자세금계산서를 ...
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so****** |
2016.01.20 |
한성욱 상담위원
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완료 |
| 부가 |
의제매입세액공제 한도 관련의 건
안녕하십니까당사는 건설현장식당을 운영하는 법인기업입니다.매월 의제매입에 해당하는 금액만큼을 의제매입세액으로 분개처리를 하고 있습니다.2기확정 부가세 신고를 위해 의제 매입세액 한도 계산을 해보니10월 ~ 12월 기간동안 회계처리를 한 의제매입세액이 한도 ...
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bb****** |
2016.01.19 |
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완료 |
| 부가 |
회계
안녕하세요.당사의 거래처 중 폐업처리가 되었고 담당자의 계속적인 연락과 방문이 있었으나연락도 두절과 회사 또한 여러차례 방문하였으나 이미 없어진 상태라서 외상대금을 받을 방법이 없어올해 3년 소멸시효완성으로 대손금 처리를 하려고 합니다.그런데 부가세대...
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an*** |
2016.01.18 |
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완료 |
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수련시설 내 노래방, 골프연습장, PC방 등 이용요금의 세금계산서 발행 및 신고서 반영
안녕하세요. 저희법인은 수련시설을 보유하고 있고(별도 사업자 등록)외부에 임대료를 받고 임대사업을 영위하고 있습니다. 지하에 노래방, 골프연습장, PC방, 운동시설이 일부 설치되어있어, 소정의 사용료를 받으려고 하고 있는데요. 수련시설을 빌리는 요금은 임차인...
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kt***** |
2016.01.14 |
경지현 회계사
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완료 |
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국내 납품 해외수출의 경우 부가가치세신고 기준 확인 요청
안녕하십니까.당사에서 해외고객과 거래를 함에 있어서 제품을 해외로 직접 납품하는게 아니라 고객이 지정한 국내 업체에 직접 납품을 하게 되었습니다.이럴 경우 부가가치세법시행령 제33조 제1항 제1호 가목에 의거 영세율로 신고가 가능하다고 알고 있습니다.실제 ...
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ve** |
2016.01.12 |
경지현 회계사
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완료 |
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계약기간전 대금 선수취 후 선발행 세금계산서를 발행했을 때 적절한지 여부.
법인이 자가소유한 부동산을 타법인에 임대를 할려고 합니다.임대기간은 매년 1월1일부터 12월 31일까지이며, 1년 단위로 갱신하기로 계약을 하고 계약서를 작성 하였습니다.2016년 임대료(1년분 전액)를 2015년 12월 30일에 받고, 세금계산서는 부가가치세법 17조에 의...
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hk**** |
2015.12.30 |
경지현 회계사
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완료 |
| 부가 |
선용품 관련 사항
안녕하세요~부가가치세법에 외국을 항행하는 선박 및 항공기 또는 원양어선에 공급하는 재화 또는 용역에 대하여는 영(0)의 세율을 적용한다고 법령에 되어있습니다그리고 관세법에 "선용품"이라 함은 음료, 식품, 연료, 소모품, 밧줄, 수리용예비부분품 및 부속품, 집...
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es*** |
2015.12.28 |
경지현 회계사
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완료 |
| 부가 |
대관료에 대해서 궁금합니다
콘서트를 위해서 대관료를 지급했을때 부가세가 포함되는지 궁금합니다.
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hy******** |
2015.12.24 |
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완료 |
| 부가 |
창고업의 간주임대료
항상 성실한 답변 감사드립니다.부동산임대용역이 아닌 창고업을 영위하는 기업이 창고의 일정부분을 임대 하면서 임대보증금을 수취하고 월 일정금액의 임대료를 받고 있는데요 이와 관련하여 월 임대료 이외에 임대보증금 관련하여 간주임대료를 계산하여 과세표준에 ...
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mo**** |
2015.12.15 |
경지현 회계사
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완료 |
| 부가 |
인터넷 시청료
안녕하세요.위성통신설치를 주업으로 하는 업체가 통신설비 설치후 인터넷 TV시청료를 받는 경우,이경우 면세 (방송)에 해당하는 알고 싶습니다.
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ba***** |
2015.12.14 |
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완료 |
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폐업자의 세금계산서 발행
물품을 공급하고,세금계산서를 발행하지 못한 상황에서 폐업을 하였습니다. 폐업후 세금계산서의 발행이 가능한지 문의드립니다.
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27****** |
2015.12.12 |
경지현 회계사
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완료 |