| 법인 |
외국납부 세액공제시 직접 대응하는 경비를 알고 싶습니다
국내에서 호주구매처에서 DB를 사서 SW를 탑재해호주에 있는 판매처에 판매를 합니다.이때 호주구매처에 대금은 원천세 제하고 지급할 예정입니다.판매대금 수금시 궁금한것이 있는데요호주 판매처에 판매할 시 대금은 매가 기준으로 원천세를 떼고 받는것인데외국납부...
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mm****** |
2017.03.13 |
이도훈 회계사
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완료 |
| 법인 |
자산으로 처리한 대표이사를 피보험자로 한 종신보험의 세무조정 방법
안녕하세요? 종신보험과 관련하여 다음과 같이 질문드립니다. 국세청의 예규에 의하면 대표이사를 피보험자로 하고, 법인을 계약자와 수익자로 종신보험을 체결한 후 이를 비용으로 처리할 경우 손금불산입하고 소득처분으로 상여로 하도록 하고 있습니다. 아마도 이는 ...
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su******* |
2017.03.13 |
이도훈 회계사
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완료 |
| 법인 |
전문건설협회로부터 받은 배당금
전문건설협회(비영리법인체??)로부터 배당금을 받았습니다.법인이법인에게 지급하는 배당금은 원천징수를 하지않는걸로 아는데..그럼 배당금을 받은 법인은 어떻게 해야하는지요?? 받은금액 전체로 배당수익으로 인식만 하면 되는건지요?
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ji******** |
2017.03.11 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
퇴직금 체당금지급
안녕하세요?법인사업장이 2016년 11월로 사실상 영업정지 상태입니다.11월 직원이 퇴직을 하면서 퇴직금 지급을 회사에서 받지 못하고 근로복지공단 체당금으로 지급받았습니다. 회사는 실제로 퇴직금 지급해야 되는 금액으로 퇴직급여/ 미지급금으로 회계처리하고 직원...
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mi**** |
2017.03.10 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 법인 |
주식등변동상황명세서건입니다.
안녕하십니까? 또 급히 문의건이 있어 이렇게 글을 남깁니다.15년 결산시 실제 주식이 변동상황이 없었는데 담당자가 대표자가 변경된걸주식도 같이 이동된걸로 착각하여 주식등변동상황명세서에 반영하여 신고를하였습니다.법인세법 시행령 제120조 [가산세의 적용]에 ...
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wo*** |
2017.03.10 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 법인 |
"급""건설업 퇴직공제부금 처리
질의1)건설업을 영위하고 있는 법인입니다. 건설근로자공제회에 퇴직공제부금을 납부를 했습니다.퇴직공제부금을 각인별로 일용급여에 포함해서 신고를 해야하는건지 퇴직금으로 처리를 하는지요?질의2)만약 현회사에서 공제부금을 납부는 했지만 발주처에 기성금으로 ...
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ji******** |
2017.03.08 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
기타소득지급명세서 미제출로 관련 법인세 신고의 件
만약 2016년귀속 기타소득지급명세서를 2017년02월28일까지 미제출했을 경우,2016년귀속 법인세 과세표준 및 세액조정계산서의 (124항) 가산세액에기재하여 2017년03월31일까지 법인세 신고 및 납부를 하고,해당내용을 2017년 재무제표에 비용처리하고 2017년 소득금액...
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ad***** |
2017.03.08 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 법인 |
법인세신고 후 경정청구 대상여부
안녕하세요. 수고많으십니다.당사는 분할신설법인으로 물적분할 이후 중소기업유예 적용대상이 되는지 국세청사전답변 질의 신청한 상태입니다. 중소기업 유예적용 해당여부에 따라서 연구인력개발비세액공제, 고용창출세액공제, 최저한세 등의 세율에 차이가 있습니다....
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ec**** |
2017.03.08 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 법인 |
기부금영수증 수취 후 미신고시 가산세 여부
안녕하십니까,당사는 전자제품 제조업체로, 공립학교에 당자제품 현물기부 후 기부금영수증 수취하였습니다.당사 내부적으로 판촉비 계정으로 처리 후 법인세 신고 시 기부금 신고하지 않고,학교에서는 해당 기부금액 포함하여 기부금영수증발급명세서 제출한다면 가산...
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se**** |
2017.03.08 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
지급조서제출
항상 좋은상담에 감사드립니다2016년 개인에서 법인전환시 영업권5억계상2016년 지급한금액 1억원에 대하여 원천징수함나머지 4억에 대하여는 미지급금으로 계상이때 지급조서제출금액은지급한 1억원인지 아니면 전체금액 5억원인지요좋은상담 부탁드립니다
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ch*** |
2017.03.07 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
외감대상에서 비외감으로 전환 기준은?
현재 저희 회사는 외감대상법인에 해당하여 외감을 받고 있습니다.비외감으로 전환하려면 외감대상 기준에 해당하지 않아야 할텐데 이 기준이 언젠지를 모르겠습니다. 13년 법인세 신고시 외감대상 선정 14년 4월 계약 체결 14년 외감 15년 외감 언제 외감에서 벗어나야...
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es*** |
2017.03.07 |
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완료 |
| 법인 |
이자소득 원천징수 관련
당사는 특정 공단에 부담금을 일부 납부(30%)한뒤공단에서 일정금액(70%)을 지원하여 당사에 환경방지설비를 구축하고 있습니다. 환경방지설비 공사를 끝내고 정산을 하니 당사가 납부한 부담금이 정해진 기준보다 많이 납부하여 공단에서 일부를 반환하였습니다. 반환...
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hd**** |
2017.03.07 |
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완료 |
| 법인 |
업무차량일지를 작성하지 못한 경우 손실법인의 업무용승용자동차 감가상각비등 손금불산입계산에 대한 문의
안녕하세요 업무에 수고가 많으십니다.손익계산서상 손실이 나는 법인입니다. 법인의 업무용승용차가 임직원전용보험에 가입되어 있으나 업무차량일지를 작성하지는 못했습니다. 감가상각비는 계상하지 아니하고 유류비 등 차량유지비가 950만원이 나왔는데요. 이러한 ...
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cp****** |
2017.03.06 |
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완료 |
| 법인 |
해외유보소득 간주배당 해당여부
항상 빠르고 정확한 답변 감사 드립니다.해외유보소득 간주배당에 해당하는지 문의 드립니다.A는 국내에서 제조업을 영위하고 있습니다. 2002년 경 중국에 진출하고자 홍콩에 페이퍼컴퍼니(지분관리목적, 이하 'B'법인)를 설립하였으며 100% 지분을 소유하고 있습니다. ...
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yo**** |
2017.03.02 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 법인 |
기부금영수증 문의
고생 많으십니다.기부금영수증 적격증빙 관련하여 문의드립니다.(3가지 사례)당사는 전자제품 제조업체로 A, B, C 공립학교에 각각 공급가 100의 현물(당사 제품) 기부를 하였습니다.법인세 신고 준비로 기부 당시 수취한 기부금영수증을 점검하던 중 아래의 사례들이 ...
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se**** |
2017.03.01 |
윤여찬 세무사
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완료 |