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2023.02.14에 등록한 질의에 답변이 아직없어 재질의(부가세)
공통매입세액 안분비율 계산
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yu****** |
2023.03.31 |
정성문 세무사
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완료 |
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법인카드로 결제시 주말사용분의 공제대상 여부와 인터넷 구매시 신고대상 업체는?
상황1. 회사에서 단체교육을 금요일~토요일 1박2일 실시하고 결제는 토요일에 했습니다. 숙박비를 매입세액공제 받을 수 있을까요?상황2. 인터넷을 통해 직원에게 수여할 감사패를 제작하였습니다. 법인카드 결제영수증을 보니 이용상점정보가 있고 결제서비스 업체정보...
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wj****** |
2023.03.29 |
한성욱 상담위원
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완료 |
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분양계약해지
ㅇ안녕하세요?아파트시행사입니다.수분양자가 개인사정으로 계약해지 요건이 충족하여 분양계약을 해지할 경우아파트는 국민주택이하 규모로 계산서 발급을 하였고발코니샷시는 세금계산서를 발급하였습니다.당초계약은 2021년인데 23년 해지일에 (-) 세금계산서 및 계...
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yi******** |
2023.03.20 |
한성욱 상담위원
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완료 |
| 부가 |
구매확인서 2장에 대한 영세율 세금계산서 1장 발급
안녕하세요? 영세율 세금계산서 발급에 대해 질의를 드립니다.1. 거래처로 부터 구매확인서 2건 발급 받음 - 구매확인서 발급일자 2023.01.19,구매일 2023.02.28 - 구매확인서 발급일자 2023.02.09, 구매일 2023.03.312. 실제 공급시기는 2023.02.10 과 2023.02.233. 거...
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hc***** |
2023.02.24 |
한성욱 상담위원
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완료 |
| 부가 |
세금계산서 발급시기
ㅇ안녕하세요?스크린골프 개인사업자 등록을 하고 2022년 11월에서 2022년12월10까지전기공사계약을 체결하고 특약사항에 대금지급은 2023년 2월28까지 지급하기로했습니다. 세금계산서를 12월에 발급하였는데. 사실과 다른세금계산서에해당하는지요?
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yi******** |
2023.02.02 |
한성욱 상담위원
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완료 |
| 부가 |
매입세액 불공제 여부
ㅇ안녕하세요?아파트시행사 입니다.토목설계용역에 대하여 세금계산서를 수취하였는데 면세및 과세분에 대하여 안분하여 매입세액 공제가 가능한 것인지아니면 전부 불공제하여야 되는지요?
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yi******** |
2023.01.31 |
한성욱 상담위원
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완료 |
| 부가 |
발주회사의 지점 거래중 지점이 바뀌는 경우 리스크는?
저희에게 발주를 주는 갑회사 법인회사로 본점, A지점, B지점이 있습니다.(법인번호는 동일하나 사업자번호가 각각 있습니다.)갑회사의 각 본점과 지점의 관할세무서는 동일하며 총괄납부를 하고 있습니다.전년도에 A지점과 납품계약을 맺고 선수금 세금계산서를 발행하...
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wj****** |
2023.01.30 |
한성욱 상담위원
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완료 |
| 부가 |
영세율 과세표준신고 불성실 가산세 문의
안녕하세요,지난 1기확정 부가세 신고시 영세 매출이 누락된 부분이 발행하여 수정신고를 하려합니다.영세율 과세표준신고 불성실 가산세의 경우 신고기한이 6개월초과 1년 이내일 경우 감면율이 30%로 알고있는데이러한 상황에서 만약 누락된 영세 매출액이 100만원일 ...
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ou**** |
2023.01.25 |
윤여찬 세무사
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완료 |
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구매확인서 세금계산서 발행의 건추가문의
갑회사는 수출용 제품을 을회사에게 제작 의뢰하였고 이에 을회사는 해당 제품을 제작하여 갑회사에게 2022년 12월 31일자로 납품완료 하였음.이에 구매확인서를 발급받고자 하였으나 익월 10일까지 구매확인서를 발급받지 못하였음.문의 1. 해당건에 대해 을 회사가 갑...
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wj****** |
2023.01.11 |
한성욱 상담위원
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완료 |
| 부가 |
금융자문수수료 및 대출중계수수료 등 매입세액 공제여부
늘 상세한 답변과 성심성의를 다해 주신 상담위원님들께 고마움을 전합니다1차 토지취득과 관련된 금융자문수수료 및 대출중계수수료에 대해서 전액 불공제를 하였으나2차 금융기관으로 대출금을 받아 1차분 토지취득자금 차입금 상환시2차에 지출한 금융자문수수료 및 ...
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kc**** |
2023.01.10 |
윤문현 세무사
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완료 |
| 부가 |
과세기간을 달리한 선발급된 구매확인서의 영세율 적용 가능 여부
업체에서 구매확인서 발급 날짜를 2022년 4월자로 발급했다고 하는데,저희가 재화를 공급하는건 2023년 1월에 공급할 예정입니다.1기 과세기간 중 발급한 구매확인서를 2기 과세기간 중에 공급하는 경우 영세율이 적용된다는 관련 예규는 있으나과세년도가 경과 후에도 ...
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hu****** |
2023.01.03 |
한성욱 상담위원
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완료 |
| 부가 |
대손세액공제해당여부
대손금 계상 요건에서 중소기업의 외상매출금및 미수금으로서 회수기일이 2년 이상 지난 외상매출금은 대손세액공제가 가능한 것으로 되어 있는데 이 경우 중간에 채권가압류를 하였다면 이 경우에도 대손세액 공제가 가능한지요(예)최종회수일 : 2020.7월 채권가압류 ...
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lh**** |
2022.12.01 |
한성욱 상담위원
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완료 |
| 부가 |
세금계산서 발행
2018년도 재활용부담금 환급건으로 2022년 -세금계산서 발행건
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di** |
2022.11.30 |
경지현 회계사
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완료 |
| 부가 |
여관을 운영하는 간이과세자가 여관을 양도시 부가가치세
간이과세자가 건물 양도시
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sa******* |
2022.11.29 |
경지현 회계사
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완료 |
| 부가 |
사업자가 아닌 개인이 임대인일경우 세금계산서 발행요청문의
사업자번호 없이 개인이 임대인일경우 아래와 같은 상황에서는 공급받는자(당사)가 증빙불비 가산세를 내야되나요?
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se****** |
2022.11.22 |
한성욱 상담위원
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완료 |