| 부가 |
[cafe] 월별신고로 조기환급 신고 시 계산서와 고정자산 매입 예정누락에 대한 처리 문의드립니다.
안녕하세요. 매월 영세율로 인해 월별신고로 조기환급 신고를 하는 일반과세자의 경우매출,매입 계산서내역도 월별제출하는 부가가치세신고서에 발생한 기간에 따라 적게되는데 계산서합계표는 매월제출이 아닌 분기,반기제출이라서부가가치세 신고서에와 추후 계산서합...
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2016.04.24 |
박정국 세무사
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완료 |
| 부가 |
공통매입세액안분시 면세사업용고정자산매각금액을 면세매출금액에 포함시켜야하는지여부
면과세 겸영업자입니다.면세사업에사용하던 고정자산을 매각하였습니다.면과세 매출비중으로 공통매입세액안분시 면세 매출에 고정자산 매각금액전체(계산서발급분)을 포함시켜야하는지요? 회계상 유형자산처분이익 금액 만큼만 포함시켜야할지요??
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ca***** |
2016.04.21 |
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완료 |
| 부가 |
간주임대료 계산
수고가 많으십니다...상가 퇴거일 2016.02.05정기예금이자율 1.8% 2016.03.09개정(변경정이자율 2.5%)간주임대료 계산시 1.8% 적용가능 한지요.아니면 개정일이전인 2.5% 적용해야 하는지요...이자율 개정시행일 2016.03.09일이라....
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el**** |
2016.04.20 |
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완료 |
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렌트카 비용의 적격증빙 여부 문의
안녕하십니까.당사 직원이 출장을 가서 업무를 위해 렌트카를 이용하였습니다.렌트카 비용은 현금으로 지급을 하였는데 금액이 3만원을 초과합니다.직원이 현금영수증 발급을 요구하였으나 렌트카 업체에서는 현금영수증가맹점 가입대상이 아니라서 현금영수증 발급이 ...
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ve** |
2016.04.19 |
경지현 회계사
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완료 |
| 부가 |
공급가액 변동에 따른 부가세 수정신고??
2015년에 발생된 중계무역 관련 매출이 있었습니다.(2016년 6월~ 8월 발생분)그런데 상대방과 분석 결과치가 서로 달라 중계무역의 매출대 일부를 못회수하고 있다가 2016년 4월에 서로 합의하여 매출채권으로 남아있는 $40,000 중 $30,000는 회수가 가능할것 같고 나머...
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pr****** |
2016.04.18 |
박정국 세무사
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완료 |
| 부가 |
세금계산서 발행자
항상 수고가 많습니다운수업을 영위하는 회사입니다사업용차량중 지입차량이 있는데 명의는 회사차량이지만 실제 소유주는 개인입니다이 경우 차량을 매각했을 때 세금계산서 발행을 회사 또는 실제 소유주중 누가발행을 해야 하는지요관련 법규가 있으면 부탁합니다수...
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ci***** |
2016.04.15 |
이종헌 회계사
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완료 |
| 부가 |
지반조사시 장비 진입 목적을 위한 토목공사의 부가세 공제 여부
토지 및 건물을 사고 건물을 철거한 후 새로 건물을 지으려고 합니다.건물을 철거한 뒤 새로 건물을 짓기 전에 지반조사를 하려고 하는데 지반조사시 필요한 장비가 내부로 집입하기 위해 토지평탄화 작업을 진행하려고 합니다.이 비용의 경우 부가세가 공제되는 항목인...
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ko******** |
2016.04.12 |
이종헌 회계사
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완료 |
| 부가 |
현금영수증 발행관련 문의
저희는 전시체험관을 운영하는 사업장입니다.현금영수증은 건당 10만원 이상일 경우 현금영수증을 자진발급해야 하는 것으로 알고 있습니다. 저희 기관의 경우 입장료는 1인당 3만원 정도이고(또는 1인이 5인분을 현장에서 결제한경우 10만원이 넘는데 이런 경우도 현금...
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jo******** |
2016.04.12 |
한성욱 상담위원
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완료 |
| 부가 |
간주공급
회사 체육대회시 직원들에게 운동복을 지급하고 있습니다, 운동복에 대해서는 개별로 소득세를 징구하고 있습니다.질의1. 운동복 구매시 운동복에대해서 매입세액 공제를 받을수 있는지?질의2. 매입세액공제를 받을시 직장체육회비라 간주공급에 해당하지 않기 때문에 ...
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ko**** |
2016.04.08 |
경지현 회계사
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완료 |
| 부가 |
세금계산서 발행요건?
당 사업장은 A라는 사업장에 기계장치를 제작하여 B 사업장에 설치하도록 계약을 하였습니다. 일단 A 사업장에서 매입세금계산서를 당사가 받았으며 대금결제도 이루어졌습니다. B 사업장과는 그 기계장치를 설치하는 비용을 당사업장이 먼저 부담하는 대신 기계장치를 ...
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pr****** |
2016.04.04 |
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완료 |
| 부가 |
국외용역의 재하도급(?)에 대한 영세율 적용 여부
1. 당사는 베트남 현지 발전소 플랜트를 시공하는 국내사업자(A)에게 제품을 공급하고 있음.2. A는 제품에 부착된 구동기에 대한 시운전과 교육을 당사에게 요청함.3. 이에 대해 당사는 당사 구동기 매입처(B)에게 재요청함.4. B는 베트남 현지에서 용역을 수행함.5. 대...
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bu**** |
2016.03.31 |
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완료 |
| 부가 |
계약의 해제
2015.12.25 프로그램 개발 관련 매입세금계산서를 발급 받았습니다. 2016년에 업무 진행이 제대로 되지 않아 계약의 해제를 하기로 하였습니다. 2016.03.30일자로 수정세금계산서 계약의 해제로 세금계산서 발급을 해도 무방하는지요? 서로 계약의 해제를 하기로 했다는...
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ec***** |
2016.03.30 |
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완료 |
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주차관리용역대금 정산방법 검토
갑은 대형건물을 임차하여 쇼핑몰을 운영예정입니다. 갑은 4대용역을 선정하여 계약하고, 주차장 용역업체도 선정하여 운영할 예정입니다. 갑은 주차장용역업체와 포괄적 운영계약을 체결하고, 주차장 운영시 발생하는 주차수익은 주차장 용역업체가 자기책임과 계산하...
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an*** |
2016.03.29 |
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완료 |
| 부가 |
숙박사업자 현금영수증 발급의무
안녕하세요?펜션 사업자인데 쿠팡등 소셜커머스사업자를통해서 매출금액이 발생되고 수수료를 제외한 금액을 통장으로 입금 받습니다. 소비자가 쿠팡이 카드가맹점으로 카드결제시 신용카드가 발급이 되고 현금결제시 현금영수증요청분에 대하여 쿠팡이 가맹점으로 현...
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mi**** |
2016.03.25 |
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완료 |
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저장품의 부가가치세 공제여부
우리 회사는 과세와 면세 매출이 같이 발생하고 있어 부가세 공제시 대부분을 안분하여공제하고 있습니다.그런데 재고자산(저장품)의 경우, 예전부터 전액 불공제 처리를 해 오고 있는데이에 대한 법령 조항, 판례 등을 찾을 수가 없네요.재고자산(저장품)의 경우, 다른...
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tg****** |
2016.03.25 |
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완료 |