| 법인 |
해외 시장 판매 증대를 위한 현지 국가 딜러에게 지원하는 마케팅 비용의 접대성 경비 여부
안녕하십니까당사는 상용차 제조업체이며 아래와 같은 사실관계와 관련한 비용의 성격에 대해 질의합니다.당사는 해외 국가에 수출 시 해당 국가의 딜러를 통해 당사의 제품을 판매하고 있으며 이번에 새롭게 진출하는 국가가 있습니다. 그리고 새로운 시장에 신규 진출...
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ka***** |
2017.03.16 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
교환사채 원천징수 관련 질의
항상 빠르고 정확한 답변 감사 드립니다.교환사채 원천징수에 대해 문의 드립니다.코스닥상장회사 A와 투자회사 B는 2013년경 주식을 대상으로 교환사채인수 계약서를 체결하였습니다. 교환대상 주식은 A가 보유한 자기주식입니다.만기 3년, 표면이자율은 없고 만기보장...
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yo**** |
2017.03.16 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
퇴직급여충당금조정명세서
세무조정 중퇴직급여충당금조정명세서에서 9번 차감액이 마이너스가 나오면예를들어 금액이 -10,000원이면,퇴직급여충당부채 10,000원 손금산입 부의유보로 처리해야하는 건가요?(질문1)기중에 퇴직급여가 발생해서 생긴 마이너스 금액인거 같은데이것은 한도나 그런건 ...
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le***** |
2017.03.16 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 법인 |
업무용승용차 리스,렌트 감가상각상당액 한도 등
업무용 승용차 관련하여 리스,렌트의 경우1년 감가상가상당액이 한도인 8백만원을 넘으면 넘은금액을 손금불산입 기타사외유출로 처리하는걸로 아는데 맞나요?(질문1)리스나 렌트 사용기간이 1년이 안되고, 1월부터 9월까지 9개월사용이나, 10월부터 12월까지3개월 사용...
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le***** |
2017.03.15 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
기부금
항상 좋은상담에 감사드립니다법인 대표자가 법인자금으로 아래와같이 지출하였을경우본인이 다니는교회에 헌금을 할경우(연 1천만원)본인이 동창회장으로 있는 모교나 장학재단에 장학긍을 기부할경우(연 1천만원)법인의 기부금으로 처리가능하것인지아니면 가지급금으...
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ch*** |
2017.03.15 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 법인 |
주주의 상호변경시 주식변동상황명세서 제출 여부
법인의 주주가 상호변경이 되었을때,이에 대해 주식변동상황명세서를 제출해야하는지 여부를 알고 싶습니다.감사합니다.(상호변경만 되었고, 사업자등록번호는 동일합니다.)
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ha****** |
2017.03.15 |
한성욱 상담위원
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완료 |
| 법인 |
관계사 대여금 지급 시 적정 이자율
안녕하세요?당사는 지방 소재 제조업 법인회사 입니다.사실>당사는 100% 지분을 가지고 있는 자회사 A에 단기대여금을 지급하고자 합니다. 자회사 A는 최근 경영 악화로 영업손실이 발생하고 있으며, 본사는 자회사 A에 운영자금 목적으로 대여금을 지급하고 4.5%의 이...
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kh****** |
2017.03.14 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
대손충당금 및 대손금조정명세서
결산서상 대손충당금명세서에서외상매출금, 미수금에 대한 대손충당금 기초가 294,201원이고,보충법에 의한 당기증가액이 1,346,671원이고,채권잔액 164,087,328원의 1%인 1,640,872원이 기말잔액일 경우대손충당금 및 대손금조정명세서에서1. 대손충당금조정1번 채권잔...
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le***** |
2017.03.14 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 법인 |
법인차량사고시 합의금 처리방법
법인 소유의 차량을 대표자 가족(대표자 자녀)이 운전하여 차량사고가 났습니다.차량 소유가 법인이다 보니 사고에 대한 합의금및 보상금을 법인에서 지급하였습니다.질문 1. 법인에서 합의금및 보상금 지급시 손금산입이 가능하다면 증빙서류로 어떤것을 첨부를 해야 ...
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cp***** |
2017.03.13 |
이도훈 회계사
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완료 |
| 법인 |
가지급금 인정이자
안녕하세요? 2015년 법인사업자가 결산시 대표자에게 지급한 금액을 미지급금(거래처잔액차감) 반제로 잘못 처리하였다면 법인세 수정신고를 하여야 하는지요? 차변) 가지급금/ 대변)미지급금인데 수정신고시 소득처분를 어떻게 해야 하는지요? 상여처분을 해야 하는 ...
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mi**** |
2017.03.13 |
이도훈 회계사
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완료 |
| 법인 |
근로자복지 증진을 위한 시설투자에 대한 세액공제 관련
하기 질의 답변에 대하여 추가적으로 질문 드립니다.제가 드린질의의 요지는 공동주택(소위, 아파트)의 경우 토지를 제외한 금액에 대해서 근로자복지증진 시설투자세액공제를 받을 수 있습니다.이러한 경우 아파트의 경우 토지와 건물 가격을 각각 취득하는 것이 아니...
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na******** |
2017.03.13 |
이도훈 회계사
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완료 |
| 법인 |
외국납부 세액공제시 직접 대응하는 경비를 알고 싶습니다
국내에서 호주구매처에서 DB를 사서 SW를 탑재해호주에 있는 판매처에 판매를 합니다.이때 호주구매처에 대금은 원천세 제하고 지급할 예정입니다.판매대금 수금시 궁금한것이 있는데요호주 판매처에 판매할 시 대금은 매가 기준으로 원천세를 떼고 받는것인데외국납부...
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mm****** |
2017.03.13 |
이도훈 회계사
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완료 |
| 법인 |
자산으로 처리한 대표이사를 피보험자로 한 종신보험의 세무조정 방법
안녕하세요? 종신보험과 관련하여 다음과 같이 질문드립니다. 국세청의 예규에 의하면 대표이사를 피보험자로 하고, 법인을 계약자와 수익자로 종신보험을 체결한 후 이를 비용으로 처리할 경우 손금불산입하고 소득처분으로 상여로 하도록 하고 있습니다. 아마도 이는 ...
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su******* |
2017.03.13 |
이도훈 회계사
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완료 |
| 법인 |
전문건설협회로부터 받은 배당금
전문건설협회(비영리법인체??)로부터 배당금을 받았습니다.법인이법인에게 지급하는 배당금은 원천징수를 하지않는걸로 아는데..그럼 배당금을 받은 법인은 어떻게 해야하는지요?? 받은금액 전체로 배당수익으로 인식만 하면 되는건지요?
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ji******** |
2017.03.11 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
퇴직금 체당금지급
안녕하세요?법인사업장이 2016년 11월로 사실상 영업정지 상태입니다.11월 직원이 퇴직을 하면서 퇴직금 지급을 회사에서 받지 못하고 근로복지공단 체당금으로 지급받았습니다. 회사는 실제로 퇴직금 지급해야 되는 금액으로 퇴직급여/ 미지급금으로 회계처리하고 직원...
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mi**** |
2017.03.10 |
윤여찬 세무사
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완료 |