| 법인 |
리스차량 승계시 회계처리
안녕하세요?법인사업자가 2016년도에 사용중인 리스차량을 리스회사에 승계절차를 승계하고 밟아서 다른법인에게 승계하였습니다. 승계시에 리스계약금은 그동안의 차량감가상각을 감안하여 대금거래없이 승계만 하였습니다. 잡손실 ****/ 리스보증금 *** 결산시 회계처...
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mi**** |
2017.03.24 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
업무용승용차 감가상각
운용리스로 하여 사용하던 차량을 (운용리스기간 2015.12.22-2016.12.22) 2016.12.22에 리스계약기간이 만료되면서 리스회사로부터 매입하였습니다. 매입일인 2016.12.23부터 2017.3.15까지 임직원보험에 미가입한 경우 운용리스로 사용하던 차량관련 비용의 손금 계...
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lh**** |
2017.03.23 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
중소기업법상 중소기업과 조특법상 중소기업특별세액 감면 관련
(사실관계)* 매출액 총액 140억원1.도매 (조특법 감면) 4억원 3%2.사회복지서비스업 (조특법 감면) 34억원 24%3.음식업(조특법 감면 x) 10억원 8%4.건설업(조특법 감면) 5억원 4%5.전문서비스업 (조특법 감면 x) 85억원 61%Q1) 종업원 300명이하이고 매출액 구성이 상...
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ct***** |
2017.03.23 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
가지급금인정이자 미수수익
안녕하세요? 법인 대표이사가 16년 11월에 해임하여 가지급금(악정이 있는 이자)을 해임일에 회수하는 회계처리를 하였습니다. 전 대표이사 가지급금 인정이자에 대하여 2016년 12월 31일에 미수수익 / 이자수익 으로 하여 2017년 4월에 회수하고 2018년 2월 이자원...
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mi**** |
2017.03.24 |
정용문 회계사
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완료 |
| 법인 |
업무용승용차(렌트카) 해지 관련 문의
(사실관계) 2016.1.1이전부터 렌트해오던 업무용승용차 2016.1~7월 렌트료 1.900천원 * 7개월 = 17,100천원 2016.7월 렌트해지로 해지수수료 = 9,900천원 합계 27,000천원 이 경우 1) 감가상각비 상당액 17,100천원* 70% = 11,970천원 손금불산입(기타사외유...
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ct***** |
2017.03.23 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
국내사업장이 없는 외국법인 기술자에 대한 항공료 등의 경비 지급시
1.국내사업장이 없는 외국법인과 기술도입계약을 체결한 내국법인이 계약에 의거 기술지도등의 목적으로 내한하는 외국법인의 기술자에 대한 항공료,숙식비 등 을 지급하는 경우 그금액은 기술도입대가의 일부로 보아 주된 기술대가에 포함하여 원천징수하여야 하나요?2...
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es*** |
2017.03.23 |
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완료 |
| 법인 |
기술이전관련 인력 경비 지급에 대한 세무사항
안녕하세요~1.사실관례A-국내법인 B-국외법인A가 B로부터 항공기관련 기계장치구매B회사는 기계장치관련 기술지원을 위해 기술지원인력을 국내로 파견기술지원 인력의 인건비는 A법인이 지급국내에서 진행되는 기술지원과정중 해외출장이 필요할시 기술지원인력의 출장...
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es*** |
2017.03.22 |
한성욱 상담위원
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완료 |
| 법인 |
퇴직연금 신고조정
안녕하세요?법인결산시 퇴직연금 불입액에 대하여 신고조정을 합니다.2015년 귀속 신고시 손금산입액이 1천만원인데 착오로 세무조정을 8백만원만 하였습니다. 2016년 귀속 신고시 소급해서 세무조정을 하여도 되는지요? 아니면 2015년 귀속분을 수정신고 해야 되는지요...
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mi**** |
2017.03.22 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
법인세 수입금액 조정
저희는 제조업체 입니다.16년 결산시 2016.12.30일 출고는 되었으나 단가 미확정으로 세금계산서 발행이 2017.01.02에 발행된 매출건이 있는데 2016년 매출로 인식하여 결산 마감을 하였습니다.(결산에 2016년에 반영, 부가세신고는 2017년 1기예정때 신고)이런 경우 세...
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pr****** |
2017.03.22 |
김미경 세무사
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완료 |
| 법인 |
독일 송금 원천징수 의무
독일에 사업소는 없으며 창고임대만 하고 있습니다. 매월 창고임대료 지급독일내에서 기계장치를 구입하여 독일에서 사용중입니다. 이런 경우 창고임대료와 독일내에서 구입한 기계장치에 대해서 원천징수를 해야하는지문의드립니다.
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ec***** |
2017.03.22 |
김미경 세무사
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완료 |
| 법인 |
조세조약 - 태국
2015년도에 태국 소재지인 회사로부터 기계장치를 임대하고 임대료를 송금하였습니다. 기계는 한국으로 수입해서 사용하고 반납하였습니다.이와 관련하여 세무서로부터 외환송금자료 소명서를 제출하라고 공문이 왔습니다. 회사가 원천징수를 하고 해외거래처에 송금을 ...
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ec***** |
2017.03.22 |
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완료 |
| 법인 |
영상콘텐츠제작비용세액공제에 관한 질의입니다.
안녕하세요. 업무에 수고가 많으십니다.주식회사갑은 영화기획 및 제작 배급업을 영위하는 법인입니다. 조세특례제한법상 영상콘텐츠 제작비용에 대한 세액공제를 적용함에 있어 아래의 사항들을 문의드립니다.1. 세액공제가 적용되는 제작비용에 연예인에게 지급되는 ...
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cp****** |
2017.03.21 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
부동산업 법인의 법인세 신고시 보유토지명세서 작성 여부
안녕하세요.문의드리고자 하는 업종은 주무관청과 하는 사업으로, 산업단지를 조성 및 분양하는 부동산업입니다. 그래서 재고자산으로 미분양토지가 계상되어 있는데요.이경우에 보유토지명세서를 작성해야 하는지 필수서식인지 여부가 궁금합니다.아울러, 1기인 회사이...
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ha****** |
2017.03.21 |
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완료 |
| 법인 |
교육훈련비 개인카드 사용분
1. 직원 A가 교육비 10만원을 개인카드로 납부 후, 교육비 납부확인서를 첨부하여 개인계좌로 청구 하였음.→ 위 증빙만 수취할 경우 회사 입장에서 불이익이 있는지? 2. 직원이 3만원 미만 금액을 개인카드로 결제 후 신용카드매출전표를 첨부하여 개인계좌로 청구...
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kk****** |
2017.03.21 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
국고보조금
안녕하세요?마을공동체법인업체가 국고보조금으로 취득한 자산을 어촌체험학습 사업에 사용하다가 마을어촌계에 어촌체험학습및 자산을 인계했습니다. 대금정산이 실제 없었다고 하더라도 국고보조금과 유형자산에 대하여 분개를 해야 되는지요?
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mi**** |
2017.03.21 |
경지현 회계사
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완료 |