| 부가 |
가산세 문의
201X년 2기 확정기간에 50억 매출세금계산서를 발행했어야 하는데 고객사 예산문제로 고객사가 40억원만 발행하라고 해서 40억만 매출처리하고 나머지 10억은 익년도 1기 예정기간에 정산하여 부가세 신고한 경우 어떤 가산세가 적용되는 지요?세액은 익년도 1기 예정 ...
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01***** |
2012.11.27 |
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완료 |
| 회계 |
판매촉진을 위한 상품권 지급시 회계처리 문의드립니다.
안녕하세요추석,설을 맞이하여 선물세트를 여러 소매점으로 판매했습니다.이번에 행사를 하게 되었는데 각 소매점에서 선물세트 100만원 이상 구입자에게 100만원당 5%에 해당하는 상품권을 지급하기로 하고 해당 비용은 당사와 당사에 납품한 제조업체에서 50%씩 부담...
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ar**** |
2012.11.28 |
김형배 회계사
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완료 |
| 법인 |
해외채무자 파산에 따른 대손처리
상담위원님의 노고에 감사드립니다.해외채무자 파산에 따른 대손처리에 대하여 문의 드립니다.'06년 해외 매출채권에 대하여 외상매출금이 발생하였습니다. 하지만 위 업체가 '07년 1월 1일에 파산선고를 받았고, 저희가 인지한것은 '08년 입니다.이에 따라 '08년 세무...
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yo**** |
2012.11.27 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
퇴직급여충당금 조정명세서 상 ⑧기중 퇴직금 지급액 의미
상담위원님의 노고에 감사드립니다.퇴직급여충당금조정명세서(32호서식) 상 ⑧기중 퇴직금 지급액에 대하여 문의드립니다.1. 회사지급분 만을 의미하나요? 아니면,2. 회사지급분 + 사외적립자산을 의미하나요?답변 부탁드립니다.
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yo**** |
2012.11.27 |
경지현 회계사
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완료 |
| 소득 |
하청업체 직원 합의금 관련 과세의 건
안녕하세요 법인사업자 입니다.저희 업체에는 하청업체로 A라는 업체와 거래를 하며 직원을 고용하여 업무를 진행해 왔습니다.그리고 저희는 올해 A라는 업체 대신해 B라는 업체와 거래로 바꾸어 업무처리를 하고 있습니다.A라는 업체는 하청업체 소속이지만 실직적인 ...
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st***** |
2012.11.27 |
한성욱 상담위원
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완료 |
| 법인 |
적격증빙서류구비여부
안녕하세요항상 빠른 답변에 감사드립니다.다름이아니오라 저희 법인은 직원들의 사기진작프로그램의 일종으로 장기근속(20년)직원에게 국내외시찰연수휴가(10일) 및 연수비용(계정과목:기타용역비,300만원범위내,이하연수비용)을 지원하고 있습니다. 물론 연수비용은 ...
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dg**** |
2012.11.27 |
한성욱 상담위원
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완료 |
| 부가 |
매입세액 공제여부 문의드립니다.
안녕하세요당사가 3층 건물을 매입했습니다.해당 건물은 원 주인이 1층은 농산물판매, 2층과 3층은 임대로 사용했습니다.그래서 매매금액 중 2층과 3층 해당분은 세금계산서, 1층 해당분은 계산서를 수취했습니다.그런데 해당 건물의 2층과 3층은 당사가 임차로 사용을 ...
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ar**** |
2012.11.26 |
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완료 |
| 법인 |
임원의 퇴직금처리문제입니다.
항상 빠르고 정확한 답변감사드립니다. 임원의 퇴직( 12월 20일 )으로 퇴직금을 지급하여야 하는데 정관상 지급규정이 현재 없어서 정관 변경후 ( 2012년 11월 29일자로 변경 ) 지급하고자 합니다. 이럴경우 법인세법상 퇴직금한도액은 지급규정상의 금액인지...
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pr***** |
2012.11.26 |
이도훈 회계사
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완료 |
| 기타 |
증권거래세
증권거래세 관련 문의드립니다. 1. 합병으로 인해 피합병회사가 소유하고 있던 전환사채(CB)를 합병회사로 소유권이전하는 경우 해당 전환사채 소유권이전이 증권거래세 부과 대상인가?? 2. 증권거래세 부과대상이 아닌 경우 증권거래세 과세표준신청서 제출 ...
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se**** |
2012.11.26 |
경지현 회계사
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완료 |
| 지방 |
건설기계 사용본거지 변경시 등록면허세 부과대상
수고많으십니다.지방세법 시행령 제42조의2제4항에 의거 건설기계의 기계장비등록에는 제6조1항에 따른 등록은 그밖의 등록으로 보지아니하기 때문에 비과세 대상입니다.제6조1항에 따른 사용본거지 변경은 등록면허세가 비과세인데 사용본거지 변경과 동시에 대여회사...
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hw***** |
2012.11.26 |
박광현 회계사
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완료 |
| 소득 |
신축 건물 임대사업자의 출자금 계상
안녕하세요보유하고있던 토지(나대지, 증여취득)에 건물을 신축하여 임대사업을 영위하고자 합니다. 장부 기장을 할 계획이며, 장부 기장시 출자금에 어떠한 항목이 포함되는지 질의드립니다. 1. 보유토지의 증여가액을 출자금과 토지로 기록해야 하는지 여부2. 건물 신...
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mo**** |
2012.11.26 |
박정국 세무사
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완료 |
| 법인 |
자산수증이익
안녕하세요?법인이 재무제표상 자산수증이익으로 1억이 계상되었다면결산시 세무조정을 해야 되는지요?
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mi**** |
2012.11.23 |
경지현 회계사
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완료 |
| 지방 |
리스차량 취득세 부과
기계장비를 2억에 신고하여 취득세 3%를 신고납부하고 법인명의로 등록완료 : 2012.11.2삼성카드와 리스계약을 2012.11.23자로 맺었습니다.이때 시설대여업자(삼성카드)로 취득세 2%를 신고하여 납부할수 있는지 궁금합니다.
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hw***** |
2012.11.23 |
박광현 회계사
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완료 |
| 지방 |
기존 건물에 장애인 편의시설공사 취득세 과세여부
안녕하십니까? 항상 친절하고 빠른답변에 감사드립니다.다름이 아니오라, 기존 건물(5년전 취득)에 장애인 편의시설공사로 장애인전용 화장실을 만들었습니다.공사방식은 기존건물내부중 일부 벽으로 막혀있던 빈공간에, 그벽을 허물고 장애인 화장실시설 공사를 하였습...
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yw****** |
2012.11.23 |
박광현 회계사
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완료 |
| 지방 |
징수유예 취소관련
안녕하세요.재산세 징수유예 취소에대해 문의드립니다.징수유예 결정시 납세담보 변경을 조건으로 결정통지하였는데납세담보 변경을 하지 않아 취소해야 하는 건입니다.11월 23일(금)까지 납세담보를 변경하지 않을 경우 징수유예 결정 취소한다고 공문에 명시하였습니...
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ac** |
2012.11.22 |
박광현 회계사
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완료 |