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해외직수출 방식으로 수출한 물품의 반품에 대한 부가세신고
안녕하세요? 항상 좋은 답변 감사드립니다. 예를 들어 당사와 미국 A업체는 결제조건이 CIF라서 매출인식을 선적일 기준으로 하고 있습니다. 한국,선적일 2015/09/01 $10,000 미국에 직수출하였습니다. 이 물품은 미국 A업체에서 미국,선적일 2016년 04월 15일 $5,000 ...
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tk* |
2016.06.30 |
경지현 회계사
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완료 |
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보조금 과세여부 외
1. 저희 소유의 F1경주장을 도에 임대하고 있으며, 해당 F1경주장을 장소로 축제 개최 및 운영, 국제대회 진행과 관련하여 각각 보조금을 교부 받았습니다.각 보조금들은 정산 후 남은 금액을 반납 예정이며, 수익금 또한 지출금액 충당 후 반납할 예정입니다.(지출금액...
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kk****** |
2016.06.30 |
윤여찬 세무사
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완료 |
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특수관계자인 지자체에 무상임대한 경우
우리 회사는 도시철도운영기관으로 도시철도를 건설하는 지자체 산하기관인 도시철도건설본부와 한 건물을 사용하고 있습니다.당초 도시철도건설본부에서 건물을 건설하여 먼저 입주하였고 후에 설립된 우리 회사가입주를 하였으나 이후 건설된 도시철도와 함께 본사 건...
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tg****** |
2016.06.29 |
김형배 회계사
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완료 |
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해외법인 브랜드수수료 중복신고
안녕하세요. 근무하는 회사가 해외에도 법인이 있습니다. 매분기마다 해외법인으로부터 상표권(브랜드사용수수료)를 받고, 부가세신고를 진행하고 있습니다. 예를 들어 15년 3분기 브랜드수수료를 부가세신고하였고,4분기브랜드 수수료에 3분기 브랜드수수료도 합산하여...
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wo*** |
2016.06.27 |
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완료 |
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면세여부
항상 좋은 상담에 감사드립니다해당병원과 계약하여 간병인파견업을 영위하려고하는데당사업장에서 간병인을파견하면 간병인이 근무하는병원에서건강보험공단에 간병인급여를 청구하여 수령한 금액을저희 사업장으로 입급하는 구조입니다위와같은경우 인력파견업에 해당...
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ch*** |
2016.06.23 |
윤여찬 세무사
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완료 |
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카드매출분에 대한 부가세 신고방법 문의
저희사업중에 대관사업이 있습니다.2가지 질문이 있습니다.첫째는, 상대방이 카드로 1/1에 전액결제하고 7월에 대관 할 경우 1기예정신고에 부가세 신고를 해도 무방한지 여부가 궁금하구요(세금계산서의 경우는 가능하다고 알고 있습니다)둘째는, 상대방이 카드로 1/1...
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jo******** |
2016.06.23 |
신창섭 세무사
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완료 |
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부가가치세 면세조항 관련
안녕하세요. 저희는 산림청 산하의 비영리 법인인 국립산림치유원입니다. 저희가 8월부터 개장을 해서 일반 고객을 상대로 산림치유프로그램 판매를 예정하고 있습니다. 산림치유프로그램은 산림을 이용한 힐링이나, 테라피 또는 교육을 포함하고 있는데요. 프로그램안...
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fo***** |
2016.06.21 |
윤여찬 세무사
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완료 |
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부동산 분양에 따른 부가세 환급관련 질의
일반법인이 레지던스(분양형 호텔)를 분양받는다면부가세 환급이 가능한가요? 직원복리차원 혹은 회사 사무실로 사용한다고 해도업무무관자산으로 처리되서 부가세환급이 불가능한건지,부가세 환급이 가능한 업종 혹은 업태가 지정이 되어있는것인지,기타등 부동산분양...
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ts*** |
2016.06.16 |
윤문현 세무사
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완료 |
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이사비용 매입세액공제여부
직원의 인사발령으로 직원의 이사비용을 지출하고세금계산서를 발급받았을경우매입세액공제를 받을 수 있는 사항인가요? 불공제사항인가요?
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ws*** |
2016.06.15 |
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완료 |
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영세율 매출거래 부가세 신고시 적격증빙
1. 당사는 수출 및 내수 매출거래 법인입니다.2. 부가세 신고시 수출거래에 대한 영세율 증빙자료로 수출면장, 구매확인서를 첨부하여 신고하고있으며,3. 수출면장, 구매확인서를 첨부할 수 없는경우 외화입금증명서로 이를 갈음하여 신고합니다.4. 질문 : 매출처리가 ...
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bu**** |
2016.06.13 |
한성욱 상담위원
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완료 |
| 부가 |
에쿠스매각
건설업(국민주택이하 및 국민주택이상, 상가및오피스텔 시공분양하고있음)영위하고있는법인이며, 금번 대표이사가 몰던 에쿠스를 경매에 의해,,법인에게 정상가액 2천만으로 매각하려고 합니다예를들어 매각이 16년 6월10일날 이루어져,,2천만원,매출(세금)계산서를 발...
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hs*** |
2016.06.10 |
이종헌 회계사
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완료 |
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사업자등록증 업종 추가에 대한 질의(부동산임대업)
안녕하세요.당사는 엔지니어링 업무를 주로 하는 회사입니다.이번에 사옥이 다른지역으로 이전하면서 기존 사옥이 남아있는 상태인데요.사옥매각이 제대로 진행되지 않아 임대하는 방안도 검토하고 있습니다.현재 사업자등록 신고된 종목에는 부동산임대업은 없습니다....
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ko*** |
2016.06.09 |
신창섭 세무사
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완료 |
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보조금의 부가가치세 공급가액 산입여부와 공급시기
안녕하십니까, 보조금의 부가가치세 처리와 관련하여 질의드립니다.당사는 여객운수업을 영위하고 있으며, 요금과 관련하여 할인액을 보전해주는 지자체, 관공서 보조금이 있습니다.1. 청소년 할인 보조금(매월 지급) 청소년은 일반 성인과 비교하여 차이 나는 요금만큼...
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db*** |
2016.06.07 |
윤문현 세무사
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완료 |
| 부가 |
카드매입세액 공제여부 문의
카드매입세액 공제관련 문의드립니다.부가가치세과-24, 2014.01.13 문서를 보면,이니시스 등 결제대행사로 부터 받은 카드매출전표도 당연히 매입세액공제가 되는걸로 보이는데요부가세신고 할때 카드매출전표내역에 사업자번호를 결제대행사인 이니시스로 하였는데 매...
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jo******** |
2016.06.03 |
윤문현 세무사
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완료 |
| 부가 |
중계무역에 대한 질문
일본 생산 재화를 매입하고 중동 거래처에 판매하고자 합니다. 다만 한국으로 수입후 재 수출되지 않고, 일본에서 중동으로 재화를 이동시키고 서류상의 소유권이 일본――-> 당사――――> 중동고객으로 변경될 것입니다. 관세사로부터 수입/수출 통관의 문제는 없으므...
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mo**** |
2016.06.02 |
윤문현 세무사
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완료 |