| 법인 |
법인세법 시행령 제 31조 즉시상각의제에 관한 문의
안녕하십니까 일반제조업의 세무담당자입니다.당사의 손상차손처리를 진행하였던 설비에 대한 개조를 계획하고 있습니다.즉시상각의제액 에 해당하는 자산가액 산정 시 (1)안과 (2)안 중 어떤 금액을 선정해야 할 지의 여부를 문의드립니다.(1) 취득가액 - 감가상각누계...
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dw**** |
2017.05.18 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
서민주택에 대한 농어촌특별세 비과세 문의
ㅇ(현황) 주거용 오피스텔 전용면적 45제곱미터를 취득할 경우 취득세는 4%적용해야 하나, 농어촌특별세에 대해 부과대상 여부 질의입니다.ㅇ (갑설) 농특세시행령 제4조제4항 대통령령이 정하는 서민주택이란 주택법 제2조제6호에 따른 국민주택규모 이하의 주거용 건...
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wk* |
2017.05.16 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
전기용량 증설공사 자본적/수익적 지출 문의
늘 친절하고 빠른 대응 감사드립니다. 1. 당사는 본사토지에 연구소 건물을 증축하면서 전기용량 증설공사를 시행하였습니다.(기존 250kw 에서 800kw) 그 공사에 투입한 비용은 사용전 검사, 표준공사비, 전주이설 등으로 총합 1억 2천 만원 투입하였습니다. 문의사항은...
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wo*** |
2017.05.16 |
김미경 세무사
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완료 |
| 법인 |
아파트관리비 적격증빙
당사 소유의 출장소 숙소로 사용하는 아파트의 관리비를 지출할 때 적격증빙을 수취해야 하는지요? 아파트관리사무소는 사업자가 아닌 것으로 알고 있는데... 적격증빙 수취특례에 조항도 없습니다. 어떤 증빙을 첨부해야할지 현재까지는 고지서만으로 처리했습니다.
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ki*** |
2017.05.01 |
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완료 |
| 법인 |
특수관계자간 부당행위 해당여부
안녕하세요..당사는 특수관계자 및 일반사업체에 단체급식을 운영하고 있습니다.현재 상황 : 특수관계자 A업체 - 1식단가:4,500원(영업이익률10%) 특수관계자 B업체 - 1식단가:3,000원(영업이익률12%) 특수관계자 C업체 - 1식단가:3,500원(영업이...
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we****** |
2017.04.28 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 법인 |
특수관계자로부터 부동산 임차 후 미사용시 부당행위계산 여부
당사는 건설업을 주업으로 하는 영리법인으로 국내에 고정사업장을 두고 있음. 올해 당사와 특수관계인 A법인이 소유한 창고를 임차하고자 A법인과 임대차계약을 체결할 예정. 해당 창고를 임차하지만 당사 업무로 사용할 계획은 없으며 A법인에게는 주변시세를 반영한 ...
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kk** |
2017.04.20 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 법인 |
보상비 기타소득여부
안녕하세요? 법인사업자가 건물을 신축하는데 주변 주택의 소음.분진등의 민원으로 합의서를 작성하고 보상비 지급을 하려고 합니다. 이때 보상비를 기타소득으로 보고 원천징수를 해야 하는지요?만약 해야한다면 필요경비 80%로하고 20%에 대하서 원천세율 20%적용 하...
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mi**** |
2017.04.20 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 법인 |
퇴직급여충당금 세무조정 질의드립니다
1. 당사는 DB형 퇴직연금제도입니다2. 회계처리 (차) 퇴 직 급 여 100 / (대) 보험수리적이익 300 퇴직급여충당금 2003. 전기말 현재 세무상 퇴직급여충당금 손금부인누계액 : 1,0001. 상기와 같이 퇴직급여충당금 환입이 발생했을 경우 기존에 부인했던 퇴...
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hd**** |
2017.04.19 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 법인 |
배당관련 문의 드립니다.
2016년 말 A법인은 당사 주식을 100,000주 보유하고 있었음당사는 2017년 3월 28일에 A사로 부터 자사주 50,000주 매입 하였고 소각등기하였음2017년 3월 31일에 당사는 배당 확정 주주총회를 하였다면A법인 배당은 100,000주 입니까, 50,000주입니까?
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ac***** |
2017.04.18 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
투자자산평가손실 처리
문의드립니다.저희가 투자한 회사 A의 2016년 결산자료를 당월에 받았습니다.자본잠식 상태입니다.회계와 세무 처리가 궁금합니다.예시) 투자액 1억원[회계]2017년: [차변] (기타포괄손익누계액)투자자산평가손실 1억원 / [대변]투자자산 1억원[세무]2017년: [손불] 투...
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wi**** |
2017.04.14 |
정용문 회계사
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완료 |
| 법인 |
개인과거래
법인사업자인데 사업자가 아닌 개인인 직원 와이프로부터 김밥을 월 8회정도 지속적으로 공급받고 있는데 개인인지라 기본거래계약서 한번만 작성보관하고 매월1회 송금결제하고 있습니다. (1백만원이상임)한두달로 거래가 종결되는 것이 아닌 지속적인 거래가 되고 있...
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ki*** |
2017.04.14 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 법인 |
임원 무급전환시 퇴직금 관련 문의
안녕하세요?(심사법인 2003-0036,2003.04.14) 회사의 정관등에 정하고 있지 않는 임원의 퇴직급여 산정기준(요지) 법인의 임원이 일정기간 급여 수령을 포기하고 무급여로 근로를 제공한 후 퇴직하는 경우에 당해 임원에 대한 퇴직금을 계산함에 있어서 근속연수는 무급...
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ha******* |
2017.04.13 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
감가상각 자산 내용연수 문의
당사는 대규모유통업을 영위하고 있음 사업장 내 당사가 직접 운영하는 매장에 인테리어를 설치하였음 업종별 자산의 기준내용연수에 따라(도ㆍ소매업) 일반 인테리어 비용은 5년 동안 상각할 예정임 그러나 인테리어 중 보안게이트(매장내 상품이 결제없이 밖으로 나...
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hd**** |
2017.04.13 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
손익 귀속 시기
항상 신속하고 성의있는 답변에 감사드립니다.당사는 선박 건조를 영위하는 법인으로 전년도에 제작 중이던 선박 계약이 해지되어 당사는 리세일을 위해 계속 제작을 하였습니다. 회계처리는 제작 중인 선박의 공정가치를 평가하여 자산을 기표하였고, 세무조정은 선박...
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sa****** |
2017.04.11 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
수정신고
항상 좋은상담에 감사드립니다세액감면을 받았는데 당해연도 감가상각을 하지못햇습니다그다음에 감가상각의제가 적용되어 감가상각을 했을경우그전에 감면받은 세액을 수정신고할수 있는지요아니면 무조건 감가상각을 수정신고하여야 하는지요좋은 상담 부탁드립니다
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ch*** |
2017.04.11 |
경지현 회계사
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완료 |