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게스트하우스 숙박비 수취시 부가세 신고 여부
안녕하세요. 회사는 용역매출을 주로 하고 있는데요.이번에 정관변경을 해서 부동산임대업을 추가했습니다.아직 사업자등록증에는 업종을 추가하지는 않은 상태이긴 합니다.물론 이전에도 지하에 매점같은거는 월임대를 받고 세금계산서 발급 처리했습니다.그런데 이번...
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ko*** |
2016.10.18 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 부가 |
공급가변동 수정 세금계산서발급시 가산세
당사는 9.19자로 세금계산서를 발급하였는데 2기예정 신고전 현재 공급가가 잘못 기재 된 것을 발견하였습니다. 이경우 9.19자로 수정발급을 하여야 한다고 알고 있는데 이렇게 현재(10.17) 공급가 변동수정발급을 할 경우 가산세가 발생을 하나요?그리고, 세금계산서 ...
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tg****** |
2016.10.17 |
윤여찬 세무사
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완료 |
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부가가치세 신고와 결산과의 차이
일부 용역의 경우 대금지급이 먼저 되어야 용역이 진행되는 건이 있습니다.지출을 분기말에 먼저 하고 작성일자가 다음 분기초인 세금계산서를 수령할 경우 부가세신고는 다음분기에 하게 되지만결산은 전 분기에 진행을 되게 되는데요.이런 경우 부가세 신고와 결산상...
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tg****** |
2016.10.14 |
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완료 |
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매매기준율
안녕하세요.재정환율과 매매기준율의 차이점을 알고 싶습니다.
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ba***** |
2016.10.13 |
윤여찬 세무사
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완료 |
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국제특송운송
안녕하세요. 국제특송운송(SF Express)방식으로 수출을 하는 경우 환율은 출항일로 기준해서 적용하는게 맞는지 알고 싶습니다. 또한 이경우 부가세법 제21조 직접수출에 해당하는지 알고 싶습니다.
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ba***** |
2016.10.13 |
윤여찬 세무사
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완료 |
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매출세금계산서 취소 가산세 문의
안녕하십니까.당사 영업팀에서 고객으로부터 납품한 제품의 세금계산서 발행을 요청받아서 9월 30일자로 전자세금계산서를 발행을 하였습니다.그런데 10월 12일 오늘 고객으로부터 연락이 와서 9월 세금계산서는 취소하고 10월로 세금계산서를 발행해달라고 요청이 왔습...
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ve** |
2016.10.12 |
윤여찬 세무사
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완료 |
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수출 기계임대료 공급시기
안녕하세요이번 3분기 부가세 신고를 준비중에 질문이 있어 상담합니다.저희 회사는 영세를 적용 받는 100% 수출 업체 입니다.수출 항목 중에 기계를 해외에 임대해 주고 리스료를 받는 것이 있습니다.실제 기계가 사용된 시기는 6월 (회계상 6월 매출)이지만 이 때 가...
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ar******** |
2016.10.06 |
윤여찬 세무사
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완료 |
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부가세법 시행령 42조에 관해
질문1. 연구용역은 무조건 면세인가요? 부가세 과세는 없는 건가요?질문2. 제조업을 영위하는 법인회사이며 부설연구소가 있습니다. 정부지원금을 받아 공동 또는 참여기관으로 개발과제를 수행합니다. 과제수행시 자재를 구입하게 되는데 자재 구입시 세금계산서를 받...
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wj****** |
2016.10.05 |
윤여찬 세무사
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완료 |
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기념품(면세물품) 제공시 간주공급여부
근로자의 날을 기념하여 면세물품(쌀) 제공하였습니다간주공급에 해당하여 부가가치세를 과세히여 부가세신고를 해야하는지요?매입세액이 공제되지 아니한 재화에 해당하여 과세를 안하는게 맞나요?
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ty***** |
2016.10.05 |
윤여찬 세무사
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완료 |
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매입 계산서 비용건 경비정산
안녕하십니까!제목에 건과 관련해서 문의드리겠습니다.교육의 용역을 제공받고 면세 거래를 적용받아서 매입계산서를 발급받았습니다. 해당교육 용역은 저희 회사뿐만 아니라 다른 계열사의 용역대가도 포함이 되어서 계산서가 발행이 되었습니다.이런 경우 교육비 정산...
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sa******** |
2016.09.30 |
박정국 세무사
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완료 |
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사업자포괄양도양수에 대한 부가세 과세여부
매수인: 법인사업자 매도인: 개인 일반과세자1) 사업자 포괄양도양수시 매수,매도인의 부가세 과세여부 및 신고절차등2) 매도인이 토지, 건물은 개인명의로 양도 기타 설비등은 사업자명의로 양도의 경우 부가세과세여부및 신고절차등: 과세대상 (부가세법 10조 8...
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wi****** |
2016.09.29 |
경지현 회계사
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완료 |
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부가세 신고
상담 1- 4/1 사업비(보조금) 2억 2천만원 수령 후 2천만원 부가세 납부완료(7/25).- 9/1 4월1일 이후 사업비 지출 1억 1천만원 발생하였으나, 대부분 면세와 소득(원천징수)금액 지급분으로 부가세 환급이 불가함.=> 면세 및 소득(원천징수)금액 지급분에 대해서 4/1일...
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kk****** |
2016.09.28 |
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완료 |
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세금계산서 발행 여부건
1. 안녕하십니까2. 원청에서 협력사에게 명절에 복리후생성격으로 선물대를 지급시 협력사가 원청에게 부가세가 있는 매출세금계산서 발행여부3. 원청에서 선물대 명목으로 지급시 협력사에서 그 대금으로 상품권을 구입후 협력사 직원에게 지급시 원청과의 세금계산...
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in****** |
2016.09.27 |
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완료 |
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자사제품 현물접대 및 복리후생 사용시 과세표준
1. 자사 제품을 명절선물 등 접대목적으로 사용할 경우 간주공급 사업상증여에 해당하는 것으로 알고 있습니다. 부가세 과세이나, 세금계산서는 발행하지 않는 것까지는 확인하였습니다만, 회계처리 및 부가세 신고시 과세표준이 원가인지 시가인지 궁금합니다.2. 위와 ...
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df***** |
2016.09.26 |
윤여찬 세무사
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완료 |
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상품권(쿠폰) 세금계산서 발행 여부
안녕하세요.저희는 리조트업을 하는 회사입니다.최근 A업체로부터 (A업체의 임직원 복리후생으로 사용할 목적으로)1천만원 쿠폰(상품권 쿠폰 - 객실이용권 2백만원치, 수영장이용권 5백만원치, 기타시설물 이용권 3백만원치의 수백장의 쿠폰)을 구입하겠다는 요청이 있...
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bk**** |
2016.09.23 |
윤여찬 세무사
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완료 |