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부동산 임대용역 공급자
당사는 신축건물을 임차하여 임대차개시를 앞두고 있음신축건물은 현재 사용승인을 받지 못했고, 부동산개발회사가 건축주로 개발상태에 있음(시설물공사는 완료되었고, 인허가 진행중)당사의 임대인은 부동산개발회사로 부터 신축건물을 매수하여, 당사는 그 시설물을 ...
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lm*** |
2016.10.25 |
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완료 |
| 부가 |
차량사고 보험처리 관련 세금계산서 발행 문의
당사는 건설업을 영위하는 법인으로, 아래와 같은 문의사항이 있어 질의 드립니다.1. 건설 공사중 콘크리트 일부가 비산되어 주차되어 있던 차량 뒷유리 파손.2. 당사는 손해보험에 가입되어 있으며, 파손된 차량은 리스회사의 소유차량.3. 당사 손해보험가입 조건상 공...
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kk** |
2016.10.24 |
경지현 회계사
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완료 |
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수출면장 무상공급건 문의
안녕하세요. 회사에서 거래처에 샘플로인해서 무상공급으로 끊은 수출면장이 있습니다.결제방법은 GN 이고 관세사무소에서 대행해서 수출신고번호와 결재금액은USD 2,000.00 으로 되어있습니다.문제는 저희는 무상공급이기 때문에 회계처리는 0원으로 할려고하는데요부...
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we**** |
2016.10.24 |
윤여찬 세무사
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완료 |
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부가율 계산방법 문의드립니다.
안녕하세요. 부가율 계산방법 중 부가율에 포함되지 말아야할것을 알고싶습니다.제가 알기로는 매출액에서는 영세율(세금계산서분), 수출(면장) 분을 제외한다고 알고있고매입액에서는 고정자산취득금액과, 불공제매입을 제외한다고 알고있거든요그런데 저희가 본점에서...
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we**** |
2016.10.20 |
윤여찬 세무사
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완료 |
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외국법인과 수출계약하고 물품은 국내에서 납품시 영세율 적용 여부 질의
질의요지)- 외국법인(A)와 국내의 정부기관(B) 물품 2개품목 납품 계약 체결- 내국법인(C)와 외국법인(A)는 상기 본 계약의 물품 2개 품목중 1개 품목 계약체결- 내국법인(C)는 물품을 국외 외국법인(A)로 반출하지않고 국내에서 정부기관(B)로 납품- 내국법인(C)의 물...
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ka****** |
2016.10.20 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 부가 |
해산등기 후 부가세 신고 문의입니다.
법인사업자가 6월 30일 해산등기를 했습니다.그리고 7월 25일 1기확정 부가세 신고를 했습니다.허나, 아직 폐업신고는 하지 않았습니다.해산등기 이후 7월 초에 매출세금계산서등 매출관련 증빙을 발행하였고,매입관련 증빙도 받았습니다.이 경우 2기 예정 부가세 신고...
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se***** |
2016.10.20 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 부가 |
숙소 부가가치세 과세여부
안녕하세요? 개인사업자가 원룸을 직원 기숙사용으로 임차하여 사용하고 있습니다. 원룸은 주택인데 계산서 발급을 받으면 되는지요?직원의 기숙사용으로 임차하는 경우와 임직원의 주거용으로 임차하는 경우의 적격증빙이 다른지요?
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mi**** |
2016.10.18 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 부가 |
게스트하우스 숙박비 수취시 부가세 신고 여부
안녕하세요. 회사는 용역매출을 주로 하고 있는데요.이번에 정관변경을 해서 부동산임대업을 추가했습니다.아직 사업자등록증에는 업종을 추가하지는 않은 상태이긴 합니다.물론 이전에도 지하에 매점같은거는 월임대를 받고 세금계산서 발급 처리했습니다.그런데 이번...
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ko*** |
2016.10.18 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 부가 |
공급가변동 수정 세금계산서발급시 가산세
당사는 9.19자로 세금계산서를 발급하였는데 2기예정 신고전 현재 공급가가 잘못 기재 된 것을 발견하였습니다. 이경우 9.19자로 수정발급을 하여야 한다고 알고 있는데 이렇게 현재(10.17) 공급가 변동수정발급을 할 경우 가산세가 발생을 하나요?그리고, 세금계산서 ...
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tg****** |
2016.10.17 |
윤여찬 세무사
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완료 |
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부가가치세 신고와 결산과의 차이
일부 용역의 경우 대금지급이 먼저 되어야 용역이 진행되는 건이 있습니다.지출을 분기말에 먼저 하고 작성일자가 다음 분기초인 세금계산서를 수령할 경우 부가세신고는 다음분기에 하게 되지만결산은 전 분기에 진행을 되게 되는데요.이런 경우 부가세 신고와 결산상...
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tg****** |
2016.10.14 |
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완료 |
| 부가 |
매매기준율
안녕하세요.재정환율과 매매기준율의 차이점을 알고 싶습니다.
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ba***** |
2016.10.13 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 부가 |
국제특송운송
안녕하세요. 국제특송운송(SF Express)방식으로 수출을 하는 경우 환율은 출항일로 기준해서 적용하는게 맞는지 알고 싶습니다. 또한 이경우 부가세법 제21조 직접수출에 해당하는지 알고 싶습니다.
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ba***** |
2016.10.13 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 부가 |
매출세금계산서 취소 가산세 문의
안녕하십니까.당사 영업팀에서 고객으로부터 납품한 제품의 세금계산서 발행을 요청받아서 9월 30일자로 전자세금계산서를 발행을 하였습니다.그런데 10월 12일 오늘 고객으로부터 연락이 와서 9월 세금계산서는 취소하고 10월로 세금계산서를 발행해달라고 요청이 왔습...
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ve** |
2016.10.12 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 부가 |
수출 기계임대료 공급시기
안녕하세요이번 3분기 부가세 신고를 준비중에 질문이 있어 상담합니다.저희 회사는 영세를 적용 받는 100% 수출 업체 입니다.수출 항목 중에 기계를 해외에 임대해 주고 리스료를 받는 것이 있습니다.실제 기계가 사용된 시기는 6월 (회계상 6월 매출)이지만 이 때 가...
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ar******** |
2016.10.06 |
윤여찬 세무사
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완료 |
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부가세법 시행령 42조에 관해
질문1. 연구용역은 무조건 면세인가요? 부가세 과세는 없는 건가요?질문2. 제조업을 영위하는 법인회사이며 부설연구소가 있습니다. 정부지원금을 받아 공동 또는 참여기관으로 개발과제를 수행합니다. 과제수행시 자재를 구입하게 되는데 자재 구입시 세금계산서를 받...
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wj****** |
2016.10.05 |
윤여찬 세무사
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완료 |