| 부가 |
두개의 사업장 통합 시 부가세법 상 검토 사항
안녕하세요.항상 좋은 상담 내용 참고하면서 업무하고 있는 직원입니다. 감사합니다.본점이 서울에 소재한 총괄납부사업자의 지방 사업장 두 곳(김제, 정읍 사업장)이 통합될 예정입니다. 김제사업장이 정읍으로 통합이 되는데요, 둘 다 제조사업장인데 유사품목을 제조...
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ac**** |
2016.11.14 |
경지현 회계사
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완료 |
| 부가 |
소송비용의 전액 보전 부가가치세 과세여부 재질문
1. 본원에서 A기업 검사시약을 이용하여 시행한 검사가 건강보험 심사평가원에서 보험급여 청구 대상이 아니라고 간주되어, 본원에 기지급한 건강보험 급여비용을 심평원에서 환수해감2. 이에 검사시약 수입업체 A기업의 요청으로 심평원과 행정소송을 진행하였으며, 행...
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ki** |
2016.11.11 |
경지현 회계사
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완료 |
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임대료 및 물품대여료 지연발급가산세 문의
안녕하세요, 당사는 임대계약서 조항에 따라 전월 임대료 및 물품대여료를매월 10일 이후에 매출세금계산서 전송해 왔습니다.(D월 임대료 및 물품대여료를 D+1월 10일 이후 전송)아래 사항 문의드립니다.1. 계약서 조항과 관계없이 위 내용이 지연발급가산세(공급가 1%)...
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se**** |
2016.11.08 |
윤여찬 세무사
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완료 |
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공통매입세액 안분계산 관련 문의
안녕하세요.신설법인을 설립했는데 면세와 과세 매출이 섞일듯하여 공통매입세액 안분을 하려고 합니다.신설법인이라 공통매입세액의 불공제 비율을 모르는데 처음에는 불공제 비율은 어떻게 해야되나요?그리고 매출은 매월 매분기 바뀌는데 어느시점의 매출을 불공제 ...
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ko******** |
2016.11.07 |
윤여찬 세무사
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완료 |
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매입자 납부특례 관련 문의사항
안녕하세요 스크랩을 반출하여 매출세금계산서를 발행하고 있으며, 매달 부가가치세 조기환급신고를 행하고 있는 업체입니다. 기존에는 예/확정신고때에 구리스크랩 반출분의 부가세액을 공제세액으로 신고하였는데요.10월 철스크랩의 적용 후, 홈택스 부가가치세 조기...
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dh****** |
2016.11.07 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 부가 |
철스크랩 부가세 특례제도 제도관련건
1. 안녕하십니까.2. 10월부터 시행되는 철스크랩 부가세 납부제도관련하여 소재를 공급자가 무상공급후 가공사가 가공후 가공비를 지급시에 가공후에 발생되는 철 스크랩발생분에 대하여 소재를 공급하는자와 공급받는자 간에 발생스크랩분에 대하여 세금계산서를...
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in****** |
2016.11.07 |
경지현 회계사
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완료 |
| 부가 |
영세율 가산세 관련 문의
질의요지)당사는 국외현지 임가공업체에서 국외현지고객에게 물건납품함(8월)단, 납품조서는 10월에 입수됨(납품조서상 실납품일자는 8월)당사는 매월 부가세조기환급 신청하고 있음.그러하여 방법이 없으므로 10월 조기환급부가세 신고시 해당 8월납품조서도 같이 신고...
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ka****** |
2016.11.04 |
경지현 회계사
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완료 |
| 부가 |
매출처별 세금계산서 합계표 상의 작성일자
작성일자가 잘못 기입된 매출처별세금계산서합계표가 신고됬었을 시수정신고 대상이 되는 지 궁금합니다.(세금계산서 상의 작성일자와 합계표 상의 작성일자가 상이한 경우)가산세대상은 아닌 걸로 알고 있습니다만위와 같은 상황에서 어떤 조치를 취해야하는지 ...
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mu***** |
2016.11.04 |
윤여찬 세무사
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완료 |
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포괄양도양수 해당여부
양도자1 아버지 (부동산임대업)양도자2 아들(주유소운영)양수자 주유소운영할 계획임1. 양도자1 아버지의 토지,건물 양수자 인수 포괄양도양수계약 효력인정여부2. 양도자2 아들의 사업용자산 인수 포괄양도양수계약 효력인정여부3. 양수자가 양도자1 아버지와 양도자2 ...
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ct***** |
2016.11.01 |
윤여찬 세무사
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완료 |
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세금계산서 발급대상이 되는 과세용역인지 여부
안녕하세요당사는 유통업을 영위하고 있습니다.카드사와 제휴하여 진행하는 업무에 대해 문의드리고자 합니다.카드사 제휴관련하여 진행되는 프로모션의 형태는 크게 2가지 정도이며첫번째형태는 물건구매시 해당카드로 결제시 추가 증정행사 형태입니다.1.특정카드사와...
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ss***** |
2016.10.31 |
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완료 |
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[cafe] 법인 전환 전후 세금계산서 발급 여부
안녕하세요. 부가세 관련하여 질문드립니다.회사의 거래처(매입처)가 개인사업자에서 법인으로 전환을 했습니다.10/26일 법인 전환이 되었는데요.기존 개인사업자는 말소되었습니다.그렇다면, 10/26일 이전인 10/1~25일까지 거래분은 원칙적으로 개인사업자로 세금계산...
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2016.10.31 |
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완료 |
| 부가 |
부가세 대납에 관한 문의입니다.
임대를 주기 위하여 공장을 증축하고 있으며 완료 후 사용자는 정해져있습니다.공사 중 한전불입금(전기를 사용하기위한 대금)을 지급하여야 하는데 이 금액을공장을 사용할 사업자가 부담하기로 하고 납부예정에 있습니다.한전으로부터 세금계산서는 당사로 발행되고 ...
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ac***** |
2016.10.28 |
박정국 세무사
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완료 |
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사업장단위과세 종된사업장 등록 관련 문의
질의요지)당사는 본사(인사,노무,총무,경영,생산, 연구 모두 있음)와아래 2사업장(생산), 3사업장(생산), 4사업장(생산), 사무소2개(영업,연구)가 있습니다.질의내용)상기 제목과 같이사업장단위과세 상 본사 사업자등록아래2~4사업장 까지 종된 사업장으로 등록 되어있...
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ka****** |
2016.10.26 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 부가 |
협력업체 자금 지원 관련 문의
질의요지)당사는 기존 협력업체에 자재를 공급하여 가공 후 협력업체가당사에 납품시 가공비만 청구하였습니다.그러하여 향 후 협력업체에서 직접 자재를 구매하여 가공 후 자재비와 가공비를 청구하라고 할 계획입니다.그런데 문제는 협력업체가 자금난이 좀 심하다보...
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ka****** |
2016.10.25 |
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완료 |
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비자발급 대행 여행사의 부가세 면제 문의
안녕하세요당사는 해외 및 국내에서 건설/플랜트 업을 주로 하는 기업입니다.해외 출장 등의 이유로 주한 타국 대사관 등에서 비자 발급 업무가 많아,여행사를 통해 업무를 대행해 오고 있습니다.관련하여,여행사를 통해 비자발급 또는 서류의 대사관 공증 등의 업무를 ...
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se** |
2016.10.25 |
윤여찬 세무사
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완료 |