| 부가 |
매입세액공제여부
안녕하세요?PC방을 신규로 개업한 일반과세자입니다.PC방 장비(컴퓨터)를 1억에 구입하고 대금결제요건은 장기할부로 계약하였는데 리스 계약서에 소유권유보부판매형식으로 표기가 되어 있습니다.구입자가 구입후에 제품에 대한 모든 책임은 구입자 부담으로 되어 있는...
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mi**** |
2013.12.26 |
한성욱 상담위원
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완료 |
| 소득 |
해외거주자(대한민국 국적) 자문 용역에 대한 대가 지급 시 원천징수 문제
해외거주자(대한민국 국적 소지자이며 미국에 거주)에게 해외 교육시장 동향에 대한 자문을 의뢰하여 보고서를 받은 후, 일정액을 외화(달러)로 미국에 있는 은행계좌로 지급하려고 할 때 원천징수를 해야하는걸까요?해야한다면 그 근거(법 조항)은 무엇이고, 원천징수 ...
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hs** |
2013.12.24 |
박정국 세무사
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완료 |
| 부가 |
중국법인에 대한 법률용역
외국법인에게 법률서비스를 제공한 경우부가령 제 26조 그 밖의 외화획득 재화 및 용역 등의 범위 1항 1호 나목 전문, 과학 및 기술서비스업에 변호사업이 포함되기 때문에영세율 적용대상으로 알고 있습니다.또한 이런 영세율을 적용하기 위해서는부가세법 11조 2항그 ...
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st***** |
2013.12.24 |
한성욱 상담위원
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완료 |
| 기타 |
원천징수 관련 문의
기타비상무이사로 등기된 사람은 외국인으로서회의 및 회사일정으로 한국에 있는 회사를 방문하여항공료 등 교통비가 발생하였음회사는 실비를 정산하여 지급할 경우수령인이 외국인이라 하여 원천징수의 문제가 발생하는지 궁금합니다.
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kg****** |
2013.12.24 |
박정국 세무사
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완료 |
| 법인 |
단기제품공급 계약 용역매출(진행기준인식)가능여부
정보통신공사업을 하고 있는 법인업체입니다.아래와 같은 계약을 용역매출로 처리할 수 있는지 궁금합니다.1.도급처: 지자체, 일반 기업2.수급처: 당사(중소기업/정보통신공사업)3.당사 설명: 당사는 솔루션개발업체입니다. 지자체 등(A)과 "단기(1년미만) 물품공급 ...
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wi**** |
2013.12.24 |
경지현 회계사
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완료 |
| 부가 |
부가가치세 환급여부
항상 감사합니다.중소건설회사입니다.민간사업주와 태양광발전소 설치공사 계약(2013.7.1)을 하였습니다.그런데 사업주는 사업자등록증이 나오기 전이라 대표자 개인으로 세금계산서(7월4일)를 발행(청구)하고 선금을 받았습니다. 나중에 유한회사라는 법인으로 사업자...
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hu******** |
2013.12.24 |
한성욱 상담위원
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완료 |
| 회계 |
외화 비용처리의 건
외국인에게 용역을 제공받은 후 실비를 정산해 줄 경우실비 영수증 날짜는 2013년 12월 10일 / 대금 지급 2014년 1월 10일 비용을 계상할 경우12월 10일 기준환율로 계산하여 비용 처리 후1월 10일 대금 지급시 외환차손 처리하면 되는지 궁금합니다.
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kg****** |
2013.12.24 |
경지현 회계사
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완료 |
| 소득 |
중간정산 사유
A주택을 팔고 B주택을 구입하는 과정에서 퇴직금 중간정산을 할 경우, 요건이 되는지?
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or***** |
2013.12.23 |
한성욱 상담위원
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완료 |
| 소득 |
IT유지보수 해외법인
안녕하세요!해외IT법인과 IT유지보수를 체결하고, 보수료의 인보이스를 받아 그것을 첨부서류로 하여 해외송금하고 있습니다.이 유지보수료를 인보이스와 해외송금 내역만으로 증빙처리를 하고 있는데 이것이 맞는것인지 알고 싶습니다.
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ls**** |
2013.12.23 |
한성욱 상담위원
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완료 |
| 부가 |
세금계산서 발행시점
매번 친절하신 상담에 감사드립니다.A 사가 C사에게 설비장치를 10월 20일 납품함(매출발생), 12월23일 현재 B사로부터 매입세금계산서를 발급받지 못하여 세금계산서를 12월 2일 자로 발급받을 경우 매입세액공제 받을 수 있는지요?
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or***** |
2013.12.23 |
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완료 |
| 지방 |
지방세감면세액의 추징여부
개인사업자 "갑"은 A부품을 생산하는 제조업을 영위하는 자입니다.2013년 2월에 개인사업과는 별도로 제조업을 영위하는 법인을 설립하여 부동산을 구입하였습니다. 부동산을 구입하면서 구입에 따른 취득세를 창업중소기업이라 하여 감면을 받았습니다.이제 개인사업을...
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lh**** |
2013.12.23 |
박광현 회계사
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완료 |
| 소득 |
해외배당
항상 좋은 상담에 감사드립니다내국인이 태국현지법인으로 부터 배당을 받았다고 가정할 경우원천징수세율 및 향후 신고절차가 궁금합니다좋은 상담 부탁드립니다
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ch*** |
2013.12.23 |
박정국 세무사
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완료 |
| 연말정산 |
장애인의료비 공제액 계산방법
항상 친절한 상담에 감사드립니다.올해부터 연말정산시 의료비공제액을 장애인과 기타로 구분하게 되어 있습니다.의료비공제액 계산시 아래와 같이 계산하는데요..① 한도공제의료비 = Min [ 그밖의 의료비 - 총급여액×3%, 700만원 ]② 전액공제의료비 = 본인, 65세이...
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sa****** |
2013.12.20 |
박정국 세무사
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완료 |
| 상증 |
증여세 과세 여부
작년 7월에 가업승계로 하여 아버지로부터 주식을 증여받고 작년 10월에 증여세신고를 하였습니다.1. 회사내 사정이 발생하여 당초 가업승계로 하여 증여받았던 주식을 취소를 하려고 하는데 가능한지요제가 알기로는 취소하는 부분에 대해 다시 증여세가 과세되는 것으...
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lh**** |
2013.12.19 |
배정 세무사
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완료 |
| 법인 |
접대비 및 판촉물 구분 질의
안녕하세요?바쁘신데도 불구하고 답변 해주신점 감사드립니다.질의요지)당사는 방문고객들께 소정의 선물을 증정하고 있습니다.- 3만원(VAT포함) 초과하는 고가의 선물(모형 등)은 접대비로 처리하고, 세금 불공제 처리합니다.- 3만원(VAT포함) 이하의 물품(넥타이, 스...
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ka****** |
2013.12.19 |
한성욱 상담위원
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완료 |