| 부가 |
업체의 프로모션에 일부 금액을 지원한 경우 세금계산서 과세대상 여부
안녕하세요!당사(A), 업체(B)가 있습니다.B는 프로모션 기간동안 고객에서 스트리밍 서비스 구매시 첫 구매를 할인해 주는 프로모션을진행하려고 합니다.한편 A업체는 이를 위해 일부 비용을 제공하기로 하였습니다.B는 A사를 통한 사이트를 통해서만 결제가 가능하구요...
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da**** |
2016.12.23 |
경지현 회계사
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완료 |
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"급"""여행사 수입금액??
여행사가 개인에게 매출을 일으키고 개인이 카드로 여행총경비를 결재할 경우여행사는 항공료,숙박비등을 결재대행만 해주고 대행수수료는 별도인데 항공료등을 수입금액에서 어떤방식으로 제외를 시킬수 있나요??특히 항공료의 경우는 부가세가 없는데..토탈로 결재를 ...
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ji******** |
2016.12.20 |
한성욱 상담위원
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완료 |
| 부가 |
매출세금계산서 중복 발행
1. 당사는 고객에게 밸브를 판매하고 있습니다. (매출세금계산서는 당사가 아닌, 고객에서 역발행하고 있습니다.)2. 고객이 역발행하여 매출세금계산서가 발급 및 전송이 완료되었습니다.3. 그러나 당사 직원의 실수로 당사쪽에서 동일 매출건에 대해 매출세금계산서를...
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bu**** |
2016.12.19 |
한성욱 상담위원
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완료 |
| 부가 |
수출면장 부가세 신고시 문의
안녕하세요. 저희는 화장품 법인회사입니다. 요번에 미국에 수출을하게되었는데요,수출면장에 보면 수출대행자와 해외거래처(수입자)가 표시되어있는데수입자와 수출자 모두 저희 법인명으로 해서 면장을 발행할경우부가세 신고시 아무 문제가 없는지 문의드립니다..즉,...
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we**** |
2016.12.16 |
윤여찬 세무사
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완료 |
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자사제품 사내할인판매 건 문의
안녕하세요, 자사제품 사내할인 판매 관련하여 문의드립니다.다름이 아니라, 연말 직원복지 행사로 자사제품을 50% 할인하여 사내 임직원에게 판매하고 있습니다. 이때 회계처리 시 제품매출 금액을 시가로 입력해야할지 아니면 50% 할인된 판매 금액으로 입력해야할지 ...
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hi******* |
2016.12.15 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 부가 |
수출 관련 문의
수출관련 문의드립니다.A : 당사B : 해외매출처C : 국내조선소B사(해외매출처)에서 C사(국내조선소)로 선박건조의뢰를 하였고, 해당 선박안에 들어가는 물품을 직접 당사와 계약을 하여, 건조중인 선박에 장착이 되었습니다.그런데 수출신고필증이나 구매확인서와 같은 ...
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bm***** |
2016.12.05 |
경지현 회계사
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완료 |
| 부가 |
보세창고 내에 선화증권(B/L)양도시 재화의 공급으로 세금계산서 발행 및 수입금액(매출)에 해당되는지요?
항상 빠른 답변에 감사드립니다 보세창고 내에 선화증권(B/L)양도시 재화의 공급으로 세금계산서 발행 및 수입금액(매출)에 해당되는지요? 1)보세창고내에서 선화증권(B/L)을 양도하였읍니다 가)아래의 법조항으로 B/L금액으로 세금계산서를 당사가 발행해야 하는지?...
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jm***** |
2016.11.28 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 부가 |
인적용역 제공 사업자의 과세사업자로서의 사업자등록 여부
인적용역 제공자의 과세사업자 사업자등록과 관련하여 질의드립니다. 부가가치세법 제26조 【재화 또는 용역의 공급에 대한 면세】 제1항 제15호에는 “저술가ㆍ작곡가나 그 밖의 자가 직업상 제공하는 인적(人的) 용역으로서 대통령령으로 정하는 것”은 부가가치세를 ...
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su******* |
2016.11.25 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 부가 |
면세사업에 사용하는 임차자산을 임대한 경우
면세사업에 사용하는 임차자산(기계장치)를 일시적으로 면세사업자에게 학술연구용으로 제공 한경우- 임대로 보아 세금계산서를 발행하여(면세사업과 부동산임대사업을 하고 있음) 부가세 예수금으로 처리하고 - 임차자산의 매월 지급하는 임차료에서 임대에 해당 하는 ...
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yu****** |
2016.11.25 |
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완료 |
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면세계산서 작성일자 문의
안녕하세요,면세계산서 발급건 경우에도 과세계산서와 동일하게 부가가치세법 제4장 제2절 제34조 (세금계산서 발급시기) 의 항목이 동일하게 적용되는 것인지 문의드립니다. - 10월 작성일자의 면세 매출계산서를 11월 10일 이후에는 발급 불가하고, 지연발급시 가산...
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se**** |
2016.11.23 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 부가 |
사업자단위과세자의 사업장 추가 신고 여부 문의
안녕하세요. 당사는 엔지니어링 업무를 주로 하고 있는 회사입니다.작년까지는 용인에 본점을 두었으나, 작년 8월에 김천에 이전한 상태입니다.현재 김천 본사와 대전 종사업장으로 신고되어있습니다.그런데 용인에 있는 건물(사무실로 사용, 현재 빈 상태입니다.)이 매...
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ko*** |
2016.11.22 |
이지혜 회계사
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완료 |
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비영업용 소형승용차 관한 매입세액 불공제 관련 문의
안녕하십니까.비영업용 소형승용차 관한 구입, 유지, 임차관련 비용의 경우 매입세액 불공제 대상으로 알고 있습니다.당사에서 개발중인 자동차 부품중 일부를 당사에서 소유중인 차량(산타페)에 장착하여 테스트를 진행하는 과정에서 장착 비용이 발생하였습니다.해당 ...
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ve** |
2016.11.21 |
윤여찬 세무사
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완료 |
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법인 분할시 매입세금계산서 처리방법 문의
1.A법인은 존속법인 A, 신설법인 B로 분할예정임 (11/25 가정)2.기존 A법인 주 매입재화(용역)는 인터넷회선사용료(이는 B법인의 주 사업과 관련됨)3.회선업체(통신사업자)로 부터 분할일 기준(11/25) 으로 세금계산서를 나눠 발급하는것은 불가하다는 답변을 받음(일할...
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fb**** |
2016.11.21 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 부가 |
신용카드사의 수수료 에 대한 부가세 과세여부
안녕하세요회사 사옥의 지하에 주차장을 운영하며,임직원이 아닌 외부인이 이용할 시에는 주차료를 받고현금영수증을 발행하고 있습니다.(부가세 대상)현금이 아닌 카드 매출이 발생하면등록한 신용카드사로부터 "수수료" 를 떼인 후, 주차료가 입금 됩니다.이때, 별다...
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se** |
2016.11.17 |
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완료 |
| 부가 |
세금계산서 발급시기
제조업을 종사하고 있는 법인으로, 금번 신규 차량운반구(덤프트럭 등)을 구입하는데, 계약시 계약금을 지급하고 인도시 부가세를 일괄지급하고 세금계산서를 받기로 하였습니다. 계약일로부터 인도일은 9개월입니다. 이런 경우 부가세법 시행령 18조에 따라 중간지급조...
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hd**** |
2016.11.15 |
경지현 회계사
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완료 |