| 부가 |
포괄양수도
안녕하세요?부동산임대업 일반과세자 개인사업자가 건물을 매매하는데 매수자는 간이과세사업자등록을 하여도 포괄양수도로 할 수 있는 것인지요?
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mi**** |
2017.02.10 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 부가 |
신용카드매입전표 관련입니다
항상 좋은 답변 감사드립니다.신용카드로 결재를 할 경우 매입전표상 공급가, 부가세 금액과 국세청 전송되는 공급가, 부가세 금액이 다른 경우가 종종 있던데요.이경우 어떤 것으로 해도 상관이 없는 것인가요?ex) 전표(18,181, 1,819), 국세청(18,182, 1,818)관련 법...
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tg****** |
2017.02.08 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 부가 |
공통매입세액 안분 비율
안녕하세요.공통매입세액 관련 상담 요청드립니다.'16년 10월에 면세 및 과세 겸업 법인을 설립하여 10월~12월 매입부가세는 전액 공제 받았습니다.'17년 1월부터 매입세금계산서에 대해 공통매입세액 안분 비율을 적용해야 되는 것으로 알고 있는데, '17년 1월~3월까지...
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ko******** |
2017.02.06 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 부가 |
세금계산서 공급가액
▶사실관계 갑법인이 주요 원재료를 제3자로부터 구매하여 을법인에게 공급하고 을법인은 갑법인으로부터 공급받는 주요 원재료에 자신이 구매한 부재료를 투입하여 생산된 제품을 갑법인과 병법인 등 다수의 사업자에게 판매한다고 가정할 경우, 이때 갑법인과 을법...
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ae***** |
2017.02.01 |
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완료 |
| 부가 |
매입세액 공제 가능여부
안녕하세요?부가가치세 매입세액공제 관련 문의드립니다.법인이 소유하고 있는 공장 일부를 개인사업자에게 임대하였습니다.문제는 한국전력에 가입된게 법인 명의 사업자번호입니다.명의변경을 하기 위해선 한국전력에 보증금이나 담보물을 제공해야 하는데,개인사업자...
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is****** |
2017.02.01 |
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완료 |
| 부가 |
합계표 가산세 적용여부
안녕하세요?전자세금계산서를 발급한 경우 합계표를 제출하지 않아도 부가세법 제54조 2항)미제출 가산세를 적용하지 않는 걸로 알고 있습니다. 만약 예정신고때 적정하게 전자세금계산서를 발급한 거래에 대해서 합계표가 누락되어 확정신고 전에 예정신고분에 대한 합...
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su******* |
2017.02.01 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 부가 |
간이사업자 매입세금계산서 부가세공제 해당 여부
안녕하십니까? 당사는 일반사업자 입니다. 지난 12월 당사에서 간이사업자에게 세금계산서를 발행하였습니다. 1. 당사는 매출. 간이사업자는 매입 2. 공급가액 200,000,000원, 부가세 20,000,000원 합계 220,000,000원금번 부가세 신고서 당사는 매출에 대한 부가세을 ...
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un**** |
2017.01.25 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 부가 |
현금매출명세서 제출
공인중개사업을 영위하는 간이과세사업자입니다2016년 매출액이 1천2백만원인데 전부 현금영수증 발행분입니다.부가가치세 신고시 간이과세 사업자라도 현금매출명세서를 제출해야 하는가요
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lh**** |
2017.01.24 |
경지현 회계사
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완료 |
| 부가 |
세금계산서 지연발급 가산세 관련 문의
안녕하십니까. 저는 부가세업무를 담당하고 있는 직원입니다.작년 11월에 저희직원이 매출세금계산서를 지연발행하여 지연발급 가산세를 납부하게 되었습니다. 뿐만 아니라 거래처에서 지연수취 가산세도 부담하게 되었는데요.당사의 귀책사유로 인해 발생한 가산세이므...
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kd**** |
2017.01.24 |
경지현 회계사
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완료 |
| 부가 |
건설업 분양수입
안녕하세요?건설업매매 개인사업자가 전원주택을 분양목적으로 신축하고 몇년간 미분양되어자녀 앞으로 증여하였습니다. 이때 증여한 시점으로 자녀에게 분양한 것으로 세금계산서및 계산서를 발급하고 개인사업자 매출로 신고를 하면 되는 지요?건물과 토지금액은 증여...
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mi**** |
2017.01.24 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 부가 |
부가세 신고 시 수출실적명세서 작성 문의 건
안녕하세요,2기 확정 부가세 신고 관련하여 첨부서류인 수출실적명세서 작성에 질의드립니다.과세기간동안 수출판매가 다수 있으나, 유상샘플판매로 인해 수출면장이 따로 없는 수출판매 건도 있습니다. 여기서 질문드립니다.수출실적명세서에 기입하는 란에는 수출면장...
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hi******* |
2017.01.24 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 부가 |
마이너스 지연수취 세금계산서 문의
안녕하세요, 2기 확정 부가가치세 신고에 있어 문의드릴게 있습니다.1월 10일 이후 12월분의 마이너스 세금계산서를 지연 수취 받았습니다.이때, 공급받는자도 세금계산서 지연수취 가산세를 내야하는지 문의드립니다.답변 부탁드립니다.
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hi******* |
2017.01.24 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 부가 |
대손세액공제
항상 좋은 상담에 감사드립니다(갑)외상대 6천만원 - 법원 지급명령(6천만원) - 거래처(을) 부도 - 회생인가중소기업(갑)이 거래처(을)로부터 외상대6천만원을 받지못하였고거래처(을)은 회생인가를 받았습니다1.중소기업(갑)은 부도일로 부터 6개월이내에 대손세액공...
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ch*** |
2017.01.21 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 부가 |
대손공제시기
거래처의 폐업으로 인해 매출금액을 받을 수 없게 되었습니다. 세금계산서 발행일자가 2013.12.31인 경우 대손세액 공제시기는 언제인가요?2016년 2기 때인가요? 아니면 2017.1기 때인가요?
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lh**** |
2017.01.20 |
경지현 회계사
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완료 |
| 부가 |
부동산임대사업 전매
안녕하세요?개인사업자가 오피스텔을 분양받고 계약금을 지급한 후 주민등록기재분으로 세금계산서및 계산서를 수취하고 중도금 지급시점에 부동산임대차 사업자 등록을 하였습니다. 총분양금액250,000,000 부가세 25,000,000 계약금 30,000,000 부가세3,000,000 부가세...
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mi**** |
2017.01.20 |
윤여찬 세무사
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완료 |