| 법인 |
임차계약 관련 질의
수고 많으십니다.병원입니다. 저희는 무인수납 기계를 임차하여 매월 정액 임차료를 지급하여 사용하고있습니다. 그런데, 계약조건이 "임대차계약 종료 후 본 기계는 병원에 귀속한다"는 조건으로계약을 하였습니다.매월 임차료 지급시 지급임차료 / 현금 및 현금성자산...
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yu****** |
2017.12.07 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 법인 |
외국납부세액 국가별 한도 계산방법
당사는 2013년경 사우디에 법인을 설립 운영하고 있습니다. 해당법인과의 거래로 2013년도에 인보이스를 발행하였고,지금까지 계속적인 거래를 해오고 있습니다. 사우디 법인의 사정으로 지금 해당 자금을 회수하지 못하였다가 금년도에 대부분의 금액을 회수하였습니다...
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et***** |
2017.12.06 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
해외 연락사무소 설치
미국에 연락사무소를 설치 하고자 합니다현지 사무소 개설 비용과 기타 업무비용에 대한 지출과 증빙은 송금한 내역에 맞게 법인세 신고시 함께 신고하는 것인지 또는 별도의 기간에 해외 사용내역을 따로 분리해 신고 해야 되는지 궁금합니다또한 해외 사무소 직원...
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cw****** |
2017.12.06 |
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완료 |
| 법인 |
부가가치세법 시행령 제45조 제1항의 의미
안녕하세요. 질의사항이 있습니다.부가가치세법 제45조 제1항(....면세하는 것의 범위)을 보면 "실비 또는 무상으로 공급하는 재화 또는 용역"으로 명시되어 있는데요이 실비라는 의미가 어떤 의미인지 애매합니다. 추가적으로 이전에 예규로 받은 내용에서도 실비 이하...
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jo******** |
2017.12.06 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 법인 |
납부불성실 가산세 질문
16년 세액공제 받은 100원에 대해서 17년 중 불인정으로 인하여 수정신고를 하려고 합니다.법인세 납부할 세액: 100원농특세 환급세액: 20원신고불성실가산세: 100원*10%납부불성실가산세갑설: 100*일수*0.03% 법인세 납부할 세액을 기준으로 계산을설: (100-20)*일수*0...
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ha******* |
2017.12.05 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
자본적지출 여부
항상 신속하고 친절한 답변에 감사드립니다.당사는 선박건조업을 영위하는 법인으로서 금번에 당사의 안벽의 수심이 깊지 못하여 후행 의장 작업을 수행하는데 애로점이 발생하여 국가의 인허가를 득하여 안벽의 수심을 깊게 하는 준설작업을 수행하였는바 이러한 준설...
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sa****** |
2017.12.05 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
고유목적사업준비금
1번비영리내국법인이 3년 이상 계속하여 고유목적사업에 직접 사용하지 않은 토지의 처분시, 정당한 사유여부에 불구하고 법인세 과세대상이며, 소득금액의 50%까지 고유목적사업준비금 계상가능함(재법인46012-151, '03.9.19)2번토지 등 양도소득은 토지 등의 양도금액...
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sj***** |
2017.12.04 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
기계설비 이전설치
안녕하세요. 제조업 영위 법인입니다.생산 기계설비 위치를 변경하면서부품 추가 설치 및 이전설치 비용이 발생하게 되었습니다.이때 전액을 자본적지출로 보아 처리하려하는데그렇게 하기위한 필요조건을 알고싶습니다.관련 사례나 근거도 부탁드립니다.감사합니다.
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ne****** |
2017.11.29 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
수선비 자본적 지출 여부
당사 보유 운영중인 환경챔버의 작동 감시용 cctv 카메라(챔버내 설치되어 있음)가 설비 노후화로 인해 교체를 위한 수선비가 발생했습니다. CCTV 카메라는 환경챔버 구동을 위한 주요 구성품은 아니고 챔버의 정상적인 작동여부를 감시를 위한 기능으로 최초 취득시 환...
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ch**** |
2017.11.28 |
최문진 회계사
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완료 |
| 법인 |
조특법상 상생결제 지급금액에 대한 세액공제제도에서 현금성결제의 정의
조특법 제7조의 4 ①항 1호에서 현금성결제가 정의하는 바가 갑설과 을설 중 타당한 것은 무엇인지요?갑설) 현금 및 조특법 제7조의2제 ①항에 따른 환어음등 지급금액을 포함합니다.을설) 현금을 제외한 조특법 제7조의2제 ①항에 따른 환어음등 지급금액만 해당됩니다...
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di***** |
2017.11.28 |
최문진 회계사
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완료 |
| 법인 |
건물, 토지 매각 관련 질의(세금계산서 교부 및 감가상각 질의)
* 내용 : 법인 대 법인으로 건물과 토지 매매 계약 체결* 질문자 : 매각자 입장* 상세내용 : - 17년 11월 말에 계약 체결 : 계약금 수령 - 18년 1월 : 잔금 수령* 세금계산서 발행시기 : 잔금 수령 시기여기서 질문 사항은 아래와 같습니다.① 세금계산서 교부시기 이...
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da****** |
2017.11.28 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
지출증명서류합계표 관련문의(유류대, 교육비)
안녕하세요1. 회사차에 개인카드로 주유 후 실비 정산 받았을 때, 증빙을 개인카드로 해야하는지요?2. 회사에서 사외교육비를 지원해주는데, 개인카드로 결제후 실비 정산을 받았을 때, 마찬가지로 개인카드 증빙으로 해야 하는지요?개인카드 증빙 선택 후 연말정산에서...
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ht***** |
2017.11.27 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
지출증명서류합계표 관련문의
안녕하세요해외출장비 계정 내역 중에 여행사를 통해 비자를 신청하여, 비자비용을 여행사에 지불하였을 경우, 입금표를 받았는데,적격증빙으로 인정이 안되는지요?대행업무에 따른 수수료는 없고, 비자비용만 그대로 청구받아 지불하였습니다.감사합니다.
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ht***** |
2017.11.27 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
지출증명서류합계표 관련 문의(국내출장비 증빙)
안녕하세요국내출장비 중 숙박비를 개인카드로 결제하고, 회사에서 실비정산 해주는 경우증빙 선택을 어떻게 해야하는지요?수취제외에 해당되는 사항인지, 개인카드부분에 기입되어야 하는 사항인지 궁금합니다.감사합니다.
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ht***** |
2017.11.27 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
파견근로자에게 명절에 상여 혹은 현물을 지급하였을 때
(3) 인력공급업체에서 파견한 근로자 ① 인력파견용역에 대한 부가가치세 과세여부 : 파견근로자보호등에관한법률 제2 조의 규정에 의한 근로자 파견사업은 부가가치세가 과세된다(부가 22601-1597, 1989.11.3.). 만약, 사용사업주가 직접 파견근로자에게 별도의 수당을...
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oj**** |
2017.11.27 |
윤여찬 세무사
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완료 |