| 부가 |
조세특례제한법 시행령 적용 관련 문의
안녕하세요, 당사는 전자제품 제조업체로 금년 2월 개정된 조세특례제한법 시행령 근거 시청자미디어재단에 텔레비전 자막수신기 매출 예정에 있습니다.해당 시행령 근거로 영세율 세금계산서 발행에 문제가 없는지 문의드립니다. - 해당 시행령 근거로만 영세율 발행...
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se**** |
2017.03.07 |
경지현 회계사
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완료 |
| 부가 |
간접매출 시 세금계산서 발행방법 문의
안녕하세요, 당사는 전자제품 제조업체로 간접 매출 시 계산서 발행 방법에 대해 문의드립니다.영세율 적용이 가능한 단체(A)에 직접 매출(당사->A 로 매출 및 세금계산서 발행)이 아닌,중개업체(B)를 통한 간접 매출(당사->B 로 매출 및 세금계산서 발행, B->A로 매출 ...
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se**** |
2017.03.07 |
경지현 회계사
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완료 |
| 부가 |
글번호 291 추가질문 －미통관 선하증권양도 계산서 발급
면세상품에 대한 선하증권을 미통관상태로 양도하고양도에 대한 계산서 발급을 하는데,수입계산서의 금액을 알 수 없으므로선하증권 물대를 포함한 양도가액으로 계산서 발행을 하라고 답변을 받았습니다.양도가액을 [선하증권금액+관련부대비+마진]으로 발행할 경우관...
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le***** |
2017.03.07 |
경지현 회계사
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완료 |
| 부가 |
부가세신고 여부
안녕하세요. 수고많으십니다.영리법인(A법인)이 있습니다. 사업자등록을 한 일반과세자입니다.그런데, 관계사의 주식만 가지고 있는 페이퍼컴퍼니(홀딩스와 유사)의 형태입니다. 2016년 매출세금계산서는 없으며, 매입세금계산서만 통신사 관련 몇 건이 있습니다.질문) ...
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ec**** |
2017.03.06 |
윤여찬 세무사
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완료 |
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신문광고료 매입세액 공제여부
지역신문사에 신문광고를 게재하고 세금계산서를 받았습니다.신문는 면세사업자이나, 광고는 면세가 아닌 과세이므로 겸업사업자로서 세금계산서를 발급한것 같은데요그럼 과세부분에 대하여 세금계산서를 발급받은것이므로 매입세액 공제가 될까요?
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we***** |
2017.03.05 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 부가 |
접대비,복리후생비 구분,증빙관련입니다
항상 좋은 답변 감사드립니다.부가가치세 매입공제시 접대비는 불공제이고 복리후생비는 공제가 가능한 걸로 알고 있습니다.그런데 한번씩 구분이 애매할때가 있는데요. 직원여러명과 외부인 1명이 있어도 접대비인가? 이런경우입니다.그리고 직원끼리만 회식을 해도 증...
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tg****** |
2017.03.02 |
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완료 |
| 부가 |
경정청구기한에 대한 질의
2014년1월에 부가가치세 신고시 세금을 과다납부하였습니다. 이를 경정청구로 돌려 받을 수 있는지 문의드립니다(경정청구기한에 대한 질의입니다). 근거도 알려주세요
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27****** |
2017.03.02 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 부가 |
관/부가세 면세 대상 상용견품에 대한 부과처분 취소세액 환급 시 수정세금계산서
문의 : 관/부가세 면세 대상 상용견품에 대한 부과처분 취소세액 환급 시 당초 발생된 수입세금계산서가 없음에도 불구하고 수정세금계산서를 세관이 발급하는 것이 맞는지 여부 정황 : 해당 법인이 수입한 의류 원부자재가 관부가세가 면세되는 상용견품에 해당됨에도 ...
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so****** |
2017.02.28 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 부가 |
사업자등록 여부
안녕하십니까?유익한 상담에 늘 감사를 드립니다.법인사업자가 본점소재지 외의 지역에나대지를 취득하여 임대를 하게 되었습니다.이 경우 임대를 하는 나대지에 별도의 사업자등록을 하여야 하는지요?사업자등록을 하게 되면 법인의 지점으로 해야 하는지 문의드립니다...
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li***** |
2017.02.23 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 부가 |
자기 적립 마일리지 결제시 과세세표준 여부
2016년 세법개정 시행령 개정안 "마일리지 결제시 과세방식 변경" 관련 문의드립니다자기 적립 마일리지로 결제한 금액이 과세표준에 포함되던 사항이 대법원 판결로(매출에누리)17년 4월 1일 공급분부터 제외되었습니다문의사항은 1. 당사는 과면세를 판매하는 사업자...
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kb******* |
2017.02.22 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 부가 |
세금계산서발행방법
항상 좋은 답변에 감사드립니다.대리점 계약 해지로 인하여 본사에서 대리점 재고를 인수 할 경우 세금계산서 발행방법? (계약서상 본사에서 재고 인수할 수 있음 . 재고 금액은 본사 매출금액 그대로 임 )1. 대리점에서 본사로 매출 세금계산서 발행2. 본사에서 대리점...
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an*** |
2017.02.21 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 부가 |
고객의 발주취소에 따른 위약금 부가세 대상여부
1. 발주 취소로 인해 계약이 해제되고, 고객으로부터 위약금을 받았습니다.2. 이 경우, 세금계산서 발행 없이 잡이익으로 처리하여도 가능한지 궁금합니다.
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bu**** |
2017.02.21 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 부가 |
대손세액공제 방법에 대한 문의
회사에 대손이 많이 발생하여 대손세액 공제방법에 대해 문의드리고자 합니다.저희 회사 대손사유로는 부도어음, 거래처 부도, 폐업 등이 있습니다.이렇게 발생한 대손세액을 공제받기 위한 절차에 대해 자세한 안내 부탁드립니다.
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kd**** |
2017.02.20 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 부가 |
정부출연연구기관과 연구과제를 수행시 부가세등 문제
저희는 기업부설연구소를 갖추고 있는 제조업체입니다. 이번에 한국철도기술연구원과 협약을 맺고, 저희가 참여기업으로 연구과제를 수행하게 되었습니다.대략 과제의 형태를 설명드리면 ① 연구수행은 철도기술연구원과 저희 양쪽에서 모두 연구 수행합니다. ② 저희 ...
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wj****** |
2017.02.20 |
경지현 회계사
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완료 |
| 부가 |
총괄납부신청을 안한 상태에서 본지점간의 세금계산서 발행하지 않은 경우
본지점간의 거래에서 지점에 대한 매출이 없는 관계로 세무서에서 연락이 와서여러 책이나 자료 찾아보고 답은 알겠는데 피해갈 방법이 없는지 조심스럽게 여쭤봅니다. 총괄납부신청이 되어 있지가 않은 상태에서 지점에서 본점으로 세금계산서를발행한 적이 없었습니다...
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wo*** |
2017.02.17 |
윤여찬 세무사
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완료 |