| 부가 |
사업자등록 여부
안녕하십니까?유익한 상담에 늘 감사를 드립니다.법인사업자가 본점소재지 외의 지역에나대지를 취득하여 임대를 하게 되었습니다.이 경우 임대를 하는 나대지에 별도의 사업자등록을 하여야 하는지요?사업자등록을 하게 되면 법인의 지점으로 해야 하는지 문의드립니다...
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li***** |
2017.02.23 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 부가 |
자기 적립 마일리지 결제시 과세세표준 여부
2016년 세법개정 시행령 개정안 "마일리지 결제시 과세방식 변경" 관련 문의드립니다자기 적립 마일리지로 결제한 금액이 과세표준에 포함되던 사항이 대법원 판결로(매출에누리)17년 4월 1일 공급분부터 제외되었습니다문의사항은 1. 당사는 과면세를 판매하는 사업자...
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kb******* |
2017.02.22 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 부가 |
세금계산서발행방법
항상 좋은 답변에 감사드립니다.대리점 계약 해지로 인하여 본사에서 대리점 재고를 인수 할 경우 세금계산서 발행방법? (계약서상 본사에서 재고 인수할 수 있음 . 재고 금액은 본사 매출금액 그대로 임 )1. 대리점에서 본사로 매출 세금계산서 발행2. 본사에서 대리점...
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an*** |
2017.02.21 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 부가 |
고객의 발주취소에 따른 위약금 부가세 대상여부
1. 발주 취소로 인해 계약이 해제되고, 고객으로부터 위약금을 받았습니다.2. 이 경우, 세금계산서 발행 없이 잡이익으로 처리하여도 가능한지 궁금합니다.
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bu**** |
2017.02.21 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 부가 |
대손세액공제 방법에 대한 문의
회사에 대손이 많이 발생하여 대손세액 공제방법에 대해 문의드리고자 합니다.저희 회사 대손사유로는 부도어음, 거래처 부도, 폐업 등이 있습니다.이렇게 발생한 대손세액을 공제받기 위한 절차에 대해 자세한 안내 부탁드립니다.
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kd**** |
2017.02.20 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 부가 |
정부출연연구기관과 연구과제를 수행시 부가세등 문제
저희는 기업부설연구소를 갖추고 있는 제조업체입니다. 이번에 한국철도기술연구원과 협약을 맺고, 저희가 참여기업으로 연구과제를 수행하게 되었습니다.대략 과제의 형태를 설명드리면 ① 연구수행은 철도기술연구원과 저희 양쪽에서 모두 연구 수행합니다. ② 저희 ...
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wj****** |
2017.02.20 |
경지현 회계사
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완료 |
| 부가 |
총괄납부신청을 안한 상태에서 본지점간의 세금계산서 발행하지 않은 경우
본지점간의 거래에서 지점에 대한 매출이 없는 관계로 세무서에서 연락이 와서여러 책이나 자료 찾아보고 답은 알겠는데 피해갈 방법이 없는지 조심스럽게 여쭤봅니다. 총괄납부신청이 되어 있지가 않은 상태에서 지점에서 본점으로 세금계산서를발행한 적이 없었습니다...
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wo*** |
2017.02.17 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 부가 |
교육비 관련 계산서 수취
안녕하세요?임직원 교육비와 관련하여 계산서를 수취하고 있는데,만약 계산서를 수취하지 않고 영수증만 받을 경우 부가가치세법상, 또는 법인세법상 회사에 불이익이 되는 것이 있는지 궁금합니다.감사합니다.
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ki**** |
2017.02.17 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 부가 |
새로운 사업장 추가시 사업자등록증 여부에 대한 문의입니다.
안녕하세요 업무에 수고가 많으십니다.제조업을 영위하는 법인입니다. 원자재를 구입하여 현 사업장(자가)에서 제조과정을 거쳐 제품을 판매합니다. 새로운 사업장(자가)을 분양받아 그 사업장에서는 연구 및 영업활동을 하는 사업장으로 사용하려고 합니다. 종전 사업...
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cp****** |
2017.02.16 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 부가 |
지점사업자번호로 세금계산서 발행 시 매입세액 공제 가능여부(재문의)
당사는 제조사로 본점 A사업장과 지점 B사업장이 있으며 각각 사업자등록이 되어 있습니다. A사업장은 지방에 위치해 있으며 생산설비 및 생산직접 부서가 모여 있습니다.(제조, 생산, 판매가 모두 이루어짐) B사업장은 수도권에 위치하고 있으며 물류창고, 연구소, 영...
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dy** |
2017.02.16 |
경지현 회계사
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완료 |
| 부가 |
계약금액과 세금계산서 금액이 일치하지 않을 경우?
관급공사가 있어 원도급자와 하도급자와 100만원(부가세별도) 계약을 맺었습니다. 이때 원도급자는 배상책임보험을 원도급자 명의로 가입하고 보험료 일부(10만원)는 하도급자가 부담할 것을 요청하고 있습니다. 부담 방식은 준공정산시 감액하기로 했습니다. 준공후 세...
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wj****** |
2017.02.16 |
경지현 회계사
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완료 |
| 부가 |
지점 사업자번호로 세금계산서 발행 시 매입세액 공제 가능여부
당사는 제조사로 본점A사업장과 지점 B사업장이 있으며 각각 사업자등록이 되어 있습니다.A사업장은 지방에 위치해 있으며 생산설비 및 생산직접 부서가 모여있습니다.(제조, 생산, 판매가 이루어짐)B사업장은 수도권에 위치하고 있으며 연구소, 영업 및 일부 지원부서...
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dy** |
2017.02.14 |
경지현 회계사
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완료 |
| 부가 |
민원보상관련, 현물보상의 경우 매입세액 공제 여부
당사는 건설업을 영위하는 법인으로 민원보상비를 집행하게 되었습니다.민원내용: 소음 및 진동으로 인한 건물외벽균열부분에 대한 보상요구보상금액 합의: 건물외벽균열부분에 대해 수리비용을 인근 업체 견적금액 토대로 산출 및 환경분쟁조정위원회의 조정사례 참고...
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kk** |
2017.02.14 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 부가 |
개인사업자 전자세금계산서 발행의무 시기에 대해
안녕하세요, 항상 정확한 답변 감사드립니다.다름이 아니라, 개인기업이 작년 1월1일부터 12월31일 세금계산서를 종이로 발행하여 왔습니다. 올해부터 직전 공급가액이 3억원이 넘는데, 언제부터 전자세금계산서를 발행하는 의무가 생기는지 궁금합니다.
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sm**** |
2017.02.14 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 부가 |
지연발급, 수취가산세 및 전자세금계산서를 종이세금계산서로 발행시 가산세
전자세금계산서 발행자가 1월전자세금계산서를 1월 작성일자로 2월10일까지 발행해야하는데 발행을 못하고, 2월13일에 공급가액 백만원, 부가세 십만원으로 발행하였다면,발행자는 지연발행가산세로 공급가액의 1%인 만원을 가산세로 내고,수취자는 매입세액공제는 되지...
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le***** |
2017.02.13 |
윤여찬 세무사
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완료 |