| 법인 |
지자체를 상대로 이자비용 지급시 원천징수 의무
안녕하세요저희 회사에서 지자체를 상대로 이자비용을 지급하려고 합니다만,지자체에서는 해당이자비용 금액 전체를 고지서로 발부해버렸는데요..원천징수 의무가 저희 회사에 있진 않은지요?지자체의 경우 예외에 해당되는지 궁금하여 문의드립니다.감사합니다.
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dc**** |
2017.12.26 |
최문진 회계사
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완료 |
| 법인 |
대여금에 대한 이자지급및원천징수
예를들어 대여금 40억을 a법인에서 b법인에게 대여해주고 이자 4%에 해당하는 1억6천을 주고 25%(비영업대금)원천징수를 할예정입니다(금전소비대차약정서에 17.1.1.~17.12.31 기간이자를 17.12.31 지급수취한다라고 약정됨)a법인===> b법인(40억빌림)==> (40억빌려줌 ...
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fo******** |
2017.12.26 |
최문진 회계사
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완료 |
| 법인 |
법인세신고
안녕하세요? 법인사업자가 17년2월에 폐업을 했을때 해산등기는 하지 않은 상태인데17년 귀속 법인세 신고시 재무제표는 2월말로 작성하는 것인지요?
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mi**** |
2017.12.22 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 법인 |
퇴직연금 손금산입
현재 당사는 퇴직보험예치금(DB형)을 운용하고 있습니다.당기에 회사의 편의상 퇴직금을 지급할때 퇴직급여예치금에서 지급 하지 않고 회사 보유중인 현금으로 퇴직금을 지급하였습니다. (현재 퇴직자들의 퇴직급여도 예치금에 포함되어있음.)이러한 상황을 고려하여 퇴...
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gl**** |
2017.12.22 |
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완료 |
| 법인 |
양도소득세 상증법상 특수관계인 여부
친절한 상담에 감사드립니다.아래와 같은 주식 거래를 할 경우 특수관계인에 해당하는지요 * A법인 주주 현황갑 45% (대표이사)을 35% (단순주주임. 임직원,친족 아님)병 20% (A법인의 직원임)* B법인 주주 현황 (주식5,000주 납입자본금 5천만원) 비상장법인이며 현재 ...
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sw***** |
2017.12.21 |
최문진 회계사
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완료 |
| 법인 |
퇴직금추계액계산
안녕하세요?개인사업자가 포괄양수도에 의해서 사업을 인수시(2016년 3월) 직원에 대하여 퇴직금을 미수금***/ 퇴직급여충당부채*** 로 인수하였읍니다2017년 결산시 퇴직금추계액 계산시 사업을 인수전 실제입사일부터 2017년 12월말까지 근속기간으로 보고 계산하면 ...
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mi**** |
2017.12.21 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
모회사의 자회사 영업지원에 대한 커미션 질의
안녕하세요? 모회사의 자회사 영업지원에 대한 커미션 질의를 드리고자 합니다.현재 저희 자회사(B)는 별도로 영업부서가 없는 회사로, 모회사(A)의 영업부서의 지원을 받아 (B)의 계산으로 수출을 하고 있습니다.(내수없음)현재 자회사(B)는 모회사(A)의 100% 출자 법...
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dt****** |
2017.12.19 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
학원에서 학생에게 장학금 지급시
일반 교육학원에서 일정기준이상자들에게 장학금을 지급하는 경우 회계처리와 세무적인내용에 대한 문의를 드립니다.질문자의 의견으로는 매출할인이나 판매촉진비로 혹은 접대비까지도 생각하고있습니다.
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ij**** |
2017.12.19 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
회생법인의 무상소각 후 유상증자시 발행가액을 법인세법상 시가로 인정될수 있는지 여부
1. A법인은 회생 중인 법인임.2. 회생법인(A법인)이 정상화되기전 회사정리계획변경안에 따라 M&A방식으로 기존주주 및 채무의 출자전환으로 인한 주주의 주식을 모두 무상소각하고 B법인 및 C법인이 유상증자에 참여하여 인수하였음.(B법인 지분:60%, C법인지분:40%) ...
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sj*** |
2017.12.15 |
이도훈 회계사
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완료 |
| 법인 |
법인이 직원생일선물로 상품권을 구매하였을때 적격증빙은?
법인에서 직원생일선물로 2만원짜리 상품권을 구매할려고 합니다.1년치 하면 3천만원의 금액이 나옵니다.이때 현금할인을 하면 4% 할인해준다고 하는데 현금할인으로 상품권을 구매시 영수증 또는 송금즘으로 적격증빙이 가능한가요?아니면 법인카드만 적격증빙이 가능...
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se******* |
2017.12.15 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 법인 |
특수관계인이 제공하는 무상 용역에 대한 지정기부금 처리
특수관계인이 지정기부금 단체에 용역을 무상으로 제공하고 단체에서 고유목적사업에 사용하는 경우 시가 상당액을 지정기부금으로 처리할 수 있는지 여부[용역의 내용]- IT System 운용 및 유지보수- 회계 / 세무 Shared Service
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do**** |
2017.12.14 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
거래상대방 폐업 시 이자소득에 대한 원천징수 여부 문의
안녕하세요,당사는 거래상대방으로 받은 비영업대금에 대한 이자 지급 시 법인세/소득세 및 지방소득세를 원천징수 후 지급하였습니다.원천징수 이후 거래상대이 폐업(폐업한 사업자는 법인사업자 및 개인사업자)했다는 사실을 인지하였는데,거래상대방이 폐업 시 당사...
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se**** |
2017.12.08 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
공사도급계약과 별개로 모델하우스 도급계약을 체결시 합산하여 공사진행률 계산 가능한지 여부
다음과 같이 문의드립니다.1. 발주처(A사)와 오피스텔A 신축공사에 대해서 공사도급계약 체결(32개월, 월1회 기성청구)2. 발주처(A사)와 오피스텔A의 모델하우스(홍보관) 신축공사 체결(공사기간 2개월(17.9~17.11, 공사완료시 현금 지급기준)-당해 건축완료, 최종 사용...
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bo****** |
2017.12.08 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
유형자산 처분시...
안녕하세요다름이 아니오라저희는 게임회사인데회사에서 현재 PC를 비품으로 처리하여 5년 정률법으로 상각하고 있습니다.그런데 이번에 회사에서 직원들이 사양이 낮다고 교체를 해주면서기존 PC와 모니터가 다수 남았습니다.기존 PC와 모니터가 상각을 2,3년 정도 진...
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sh* |
2017.12.07 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
법인세 수정신고
안녕하세요?2016년 귀속 법인세 수정신고를 하는데필요경비 8억원/ 부가세 8천만원 을 자료상 매입세금계산서로 필요경비 부인하고 실제 거래한 경비 6억원을 손금추인 합니다.2016년 재무제표상 부가세포함 8억8천만원중 6억8천만원을 대금지급하고 2억은 장부상 미지...
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mi**** |
2017.12.07 |
경지현 회계사
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완료 |