| 법인 |
특수관계자 업무무관가지급금 해당여부
당사는 특수관계자의 사무실을 15년간 4억원의 전세보증금으로 장기간 사용하고 있었으나, 당사의 결정으로 사무실 임대차계약을 전세보증금 5,000만원에 월세 180만원로 전환하였습니다.당사는 특수관계자에게 4억원의 전세보증금을 일시상환 요구 하였으나,특수관계자...
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대아** |
2018.01.26 |
최문진 회계사
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완료 |
| 법인 |
업무용 승용차 전기이월액 손금추인관련
전기 한도초과액이 2700만원 발생하여 이월액으로 잡혀있고당기에 한도초과액이 2700만원 발생한경우 별지 29호서식 37번 손금추인액에 금액을어떻게 적어야 하나요? 자가소유, 리스차량 두가지다 설명 부탁드립니다. 차기이월액의 합계액또한 입력방법 설명 부탁드립니...
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c0** |
2018.01.25 |
최문진 회계사
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완료 |
| 법인 |
각종 협회에 지급되는 세금과공과비용에 관한 문의
각종 협회의 지급되는 비용을 세금과공과로 처리하는데세금과공과로 처리할려면 주무관청에 등록된 협회만 세금과공과로 처리하여 비용인정을받을 수 있다고 알고 있습니다.그럼 주무관청에 등록된 협회란 어떤것이고 그것을 어떻게 확인하여야 실무에서 적용하여분류를...
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ti***** |
2018.01.23 |
최문진 회계사
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완료 |
| 법인 |
신용카드발행세액공제
항상 좋은상담에 감사드립니다음식 숙박업종의 경우야놀자 여기어때 배달의민족 등으로 부터 받는 금액이 있는데소비자가 결제한 신용카드에 대하여 발행세액공제가 가능하려면결제대행업체(PG)로 등록되어있어야 가능하다고 하는데위 업체로부터 받은금액에대하여 발행...
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ch*** |
2018.01.23 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
선급금 대위변제분에 대한 질의
안녕하세요 항상 좋은 답변 감사합니다.오늘 질의드릴 내용은 선급금 대위변제분에 대한 질문입니다.- 당사는 국가기관인 A가 발주한 공공공사에 B업체와 함께 7대3의 지분으로 공사를 진행하고 있음- 공사 진행을 하면서 발주처에서 선급금을 각각 지분만큼 먼저 받음...
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ai****** |
2018.01.23 |
최문진 회계사
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완료 |
| 법인 |
세법상 중소기업기준 검토
항상 빠른 답변에 감사드립니다당사 매출액감소로 인하여 2017년도 중소기업검토를 하였읍니다관계회사로 인하여 아래 사항으로 문의 드립니다> (1) 조세특례제한법 시행령 제2조 [중소기업 범위] ①항 1호 : 매출액이 업종별로 「종소기업기본법 시행령」 별...
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jm***** |
2018.01.22 |
최문진 회계사
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완료 |
| 법인 |
업무용승용차 한도의 월할상각에 대하여
당 법인의 임직원이 사용중인 법인차랑관려하여 세무조정을 진행하려 합니다.법인차량이 노후화 되어서 2017년 중에 교체를 하였습니다(8월중교체,운행기록부 작성X)따라서, 총액 1천만원 감가상각한도 8백만원을 어떻게 적용해야 할지 의문입니다.교체전 차량에 1천만(...
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me***** |
2018.01.19 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
현금경비 처리 일자에 대해서
회사직원이 회사 업무로 인해 현금. 혹은 개인카드로 결제 후 회사에 비용을 청구할때,보통 하루이틀뒤에 제출하여, 실제 사용일보다 회사에서는 돈이 늦게 지급이 됩니다.이때 회계 처리날짜를 회사직원이 사용한 날짜가 아닌 법인에서 직원에게 현금을 지급한 날짜로 ...
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ye***** |
2018.01.18 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
업무용승용차 관련
항상 빠르고 명확한 답변 감사합니다.2018년 1월 이후 신고하는 법인세와 관련 법인 차량에 대해 연중 구매한 차량을 보유 월수만큼 감가상각비 800만원 한도에서 계산하는 것으로 알고 있습니다.(시행령에서도 확인) ex) 7~12월 보유 800만원 X 6개월/12 =400만원 한도...
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sr*** |
2018.01.15 |
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완료 |
| 법인 |
피합병법인의 세무신고
이번에 회사가 피합병되어 법인이 없어진 상태입니다.합병등기일의 말일부터 3개월이내에 피합병법인이 법인세신고를 해야되는 것으로 알고 있습니다. 합병으로 인해 사업자등록증, 법인등기부등본이 없는 상태인데 피합병법인 이름으로 해야되는 건지요? 아니면 합병법...
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ki****** |
2018.01.10 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
가입시 지급한 포인트로 대금결제시 법인세법상 수입금액 및 부가가치세법상 과세표준금액에 대한 질의
(제목) 포인트로 대금을 결제하는 경우 법인세법상 수입금액 및 부가가치세법상 과세표준 해당여부(사실관계)1. 당사는 식품가공 및 도소매업을 영위하는 법인임2. 고객들은 당사 홈페이지에 가입시 일괄적으로 25,000 포인트를 지급받음3. 해당 포인트는 물건대금 결제...
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sj*** |
2018.01.09 |
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완료 |
| 법인 |
개인과의 자문료 지급시 계약서 구비여부
개인에게 자문료로 월 일정액을 지급하고 있습니다.자문료에 대한 소득은 원천징수하여 신고하고 있으나, 자문계약서는 별도로 준비되어 있지 않을 경우 문제될수 있는 부분이 있는지 알고 싶습니다.
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cs*** |
2018.01.09 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
전자계산서 가산세 문의
12월결산 법인이며 2017년 11월분에 대한 전자계산서(면세매출) 발행분이 매출 공급받는자 사업자번호가 잘못기재되어 11월자로 다시 발행하려고 합니다. 위와 같이 다시 발행할 경우 지연전송 등 별도의 가산세가 없는지 해당 부분에 대한 가산세 적용여부 상담요청 드...
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le***** |
2018.01.10 |
한성욱 상담위원
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완료 |
| 법인 |
비영업용 법인리스차량 유지비(차량수리, 부속품교체)의 부가세공제 여부
상기 제목과 같이 비영업용 법인리스차량을 수리 및 부품교체 하였을경우 (사고아님) 부가세공제여부에 대해 답변 부탁드립니다.
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ne****** |
2018.01.05 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
지출증명서류 관련 문의
고생 많으십니다.지출증명서류 검토표(합계표) 작성과 관련하여 문의드립니다.1. 매입세액 공제여부에 따른 기재상 차이- 택스넷에서 게시한 지출증명서류 분류 유의사항에 따르면 세금계산서의 경우, 매입세액이 공제될 때는 공급대가 일체를 세금계산서 지출액으로, ...
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na***** |
2018.01.30 |
윤여찬 세무사
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완료 |