| 부가 |
수도료등 면세계산서발행 관련
당사는 부동산임대사업자로서 부가세 과세대상이 아닌 수도료에 대하여 사용량에 따라 정산한 청구서만으로 고지했었는데 일부 사업자가 면세계산서발행을 요청하여 발행해 주었습니다.이와 관련하여 문의드리고자 합니다.1. 발행된 면세계산서분에 대하여 부가세 신고...
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ki*** |
2017.05.23 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 부가 |
해외 법인 로열티 수입에 대한 부가세 신고 유무
1. 당사의 해외자회사로부터 지급받은 로열티에 대해서는 부가세 신고(영세율매출) 대상인가요?2. 부가세 신고 시점(매출인식시점)은 언제인가요? ex) 돈을받는시점 or 계약상 명기한 날짜3. 부가세 신고대상이라면 로열티 수입에 대한 매출관련 증빙은 어떤것을 ...
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ku******** |
2017.05.23 |
김미경 세무사
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완료 |
| 부가 |
마일리지 포인트 관련 문의드립니다.
17.4.1일부로 세법개정으로 인해 포인트를 매출에누리 성격으로 보아 과표에서 제외하라고 알고 있습니다.공급가 1000, 포인트 50 결재시기존) 외상매출금 1100 / 매출액 1000 , 부가세 100 변경1) 외상매출금 1050 / 매출액 955 ,부가세 95변경2) 외상매출금 1095 ...
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ra***** |
2017.05.18 |
윤여찬 세무사
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완료 |
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특수관계자간 용역의 무상제공시 부가가치세 과세여부<추가질의>
안녕하세요..상세한 답변 감사드립니다. 추가질의가 1번밖에 되지않아 이전상담내용과 같이 다시 추가질문이 있어 올립니다.당사는 급식사업, 시설관리사업, 후생복지사업 등 모회사(특수관계자)에 용역을 제공하고 있는 사업체입니다.급식사업의 경우 개별 급식 건별로...
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we****** |
2017.05.18 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 부가 |
특수관계자간 용역의 무상제공시 부가가치세 과세여부
안녕하세요..당사는 급식사업, 시설관리사업, 후생복지사업 등 모회사(특수관계자)에 용역을 제공하고 있는 사업체입니다.급식사업의 경우 개별 급식 건별로 공급가액을 책정하여 급식용역을 제공하고 있으며 조식, 중식, 석식, 야식 등 해당항목에 해당하는 건별 식수...
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we****** |
2017.05.18 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 부가 |
부가세 예정고지세액이 고지된 경우에도 예정신고기간 경과 후 실적이 저조한 경우 예정신고를 할 수 있는지 문의드립니다.
안녕하세요 업무에 수고가 많으십니다.개인사업자입니다. 고지된 부가세 예정고지세액을 납부하지 못하였습니다. 1기예정기간동안의 실적을 확인해 보니 예정신고를 할 수 있는 요건에 해당함을 뒤늦게 확인하였습니다. 이렇게 예정신고기간이 지난 후에 1기예정기간동...
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cp****** |
2017.05.12 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 부가 |
대손상각가능여부
채무자 회생및 파산에 관한 법률 제288조 제1항에 따라 회생절차를 폐지하기로 한 경우 동 회생절차의 폐지를 근거로 부가가치세 대손세액공제가 가능한지요?
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lh**** |
2017.04.25 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 부가 |
세금계산서 불공제
안녕하세요?버섯종균을 수입하고 부대비용을 수입매입세금계산서를 수취하였습니다.표고버섯이 판매될 때 면세분에 해당하므로 매입세액을 불공제하는것이 맞는지요?
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mi**** |
2017.04.25 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 부가 |
손해배상금에 대한 부가가치세
수고 많으십니다. 당사(A)는 업체(B)와 도급계약을 체결 후 차량의 내구주행용역을 진행하고 있습니다. 업체측 과실로 차량이 파손되어 수리비가 발생했을 경우 손실율에 따라 손해배상을청구하도록 되어 있는데요,손해배상금 산출시 1. (수리비(공급가액)+부가세 포함...
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ch**** |
2017.04.24 |
윤여찬 세무사
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완료 |
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일반과세자의 신용카드매출전표 관련
안녕하세요. 업무에 노고가 많으십니다.궁금한 점이 있어 질문드립니다.당사는 법인회사입니다.회사 인근의 식당에서 식사를 하고 신용카드매출전표를 발행 받았습니다. 홈택스에서 조회해보니 해당 식당은 일반과세자로 조회되지만 신용카드매출전표상에 부가가치세가 ...
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ju******* |
2017.04.18 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 부가 |
공통매입세액 안분 계산
안녕하세요.부가가치세 신고 관련해서 공통매입세액 안분 계산하려고 하는데요.과표차이가 발생해서 당사 손익계산서상의 안분비율과 부가세신고서상의 안분비율이 다른데 (거래시기차이 등으로 과표차이 발생)손익계산서상의 안분비율과 부가세신고서상의 안분비율 중 ...
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ko******** |
2017.04.17 |
경지현 회계사
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완료 |
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위탁 가공무역 관련 문의사항
항상 빠르고 정확한 답변에 감사드립니다.당사는 제조업을 영위하는 회사입니다.이번엔 베트남으로 당사(A)에서 제조한 반제품을 베트남 가공업체(B)에 임가공을 맞긴 후 베트남 매출처(C)에 제품을 납품 하고자 합니다.상기 조건에 대해 찾아보니 위탁가공무역이라 하...
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wo****** |
2017.04.17 |
경지현 회계사
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완료 |
| 부가 |
부가가치세 안분관련 문의
안녕하세요 항상 명쾌한 답변에 감사드립니다.저희는 정부산하 공공기관으로 체험관 입장료 수익사업을 운영하고 있습니다.사업을 영위하기 위해 자체수입(입장료, 주차료 등)으로는 운영재원이 부족하여 매년 정부출연금을 받아 운영하고 있습니다.여기서 부가세 신고 ...
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jo******** |
2017.04.15 |
윤여찬 세무사
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완료 |
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세금계산서 수취 의무 확인
안녕하세요저희는 영화상영업을 진행하는 법인사업자입니다. 당사는 여러지점을 갖고있습니다.(지점마다 각 사업자번호 소지)이중 한 지점이 3월말기준으로 폐업을 한 상태입니다.폐업이후 해당 사업장 철거공사로 인해 폐업후 약15일동안의 공사기간동안의 전기료가 발...
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ci**** |
2017.04.14 |
윤여찬 세무사
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완료 |
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전자계산서 가산세
법인사업장에서 전자(면세)계산서를 10일 이후에 발행하게되었습니다.이 경우 미발급가산세항목이 적용되는 부분인가요?지연발급항목에 적용되는부분인가요?
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ws*** |
2017.04.14 |
윤여찬 세무사
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완료 |