| 법인 |
특수관계자해당여부
항상 좋은 상담에 감사드립니다 법인A 법인B대표자 갑 을주주 갑의자녀51% 을의자녀51% 을의자녀49% 갑의자녀49%법인B의 대표자를 갑으로 바꾸면서 동시에갑의 자녀가 을의 자녀의 주식을 매수하고자 합니다갑자녀와 을자...
|
ch*** |
2018.02.19 |
최문진 회계사
|
완료 |
| 법인 |
한국-벨기에 조세조약상 사용료 소득의 원천징수 제한세율 적용
안녕하세요.벨기에 업체의 사용권에 대한 국내원천 사용료를 원천징수(22%)시 제한세율(10%) 적용을 받을 수 있는 방법을 문의 드립니다. 법인세법 시행령에 제 98조의 6에 따르면 조세조약에 따른 제한세율을 적용 받기 위해서는 제한세율 적용신청서를 외국법인이 국...
|
co***** |
2018.02.19 |
이도훈 회계사
|
완료 |
| 법인 |
접대비 지출 증빙 관련 문의
늘 친절한 답변 감사 드립니다.접대비 증빙관련하여 문의 드립니다.거래처 와의 식사 등으로 인한 지출 시, 법인카드를 미소지하여 직원의 개인카드로 해당 금액을 결제한 경우 해당 지출의 증빙은 신용카드매출전표(개인)이 됩니다.이때, 신용카드매출전표(개인)이 증...
|
ee******* |
2018.02.19 |
최문진 회계사
|
완료 |
| 법인 |
커미션 관련 지급
안녕하세요 커미션 관련하여 질의 드립니다.※ 사실관계베트남에 당사의 에이전트인 A라는 법인이 존재합니다.이 에이전트는 현지법인과 당사의 계약을 체결해주고 계약금액의 일정금액을 수수료로 청구하여 지급받고 있습니다.A가 현지법인 B로부터 계약을 수주하였습...
|
ee******* |
2018.02.14 |
경지현 회계사
|
완료 |
| 법인 |
지출증명서류합계표작성-수입상품
지출증명서류합계표작성시 수입상품의 공급가액은 얼마로 기재해야하나요?1. 실제 외화환산된 장부(취득)가액 2. 관세청에서 발급한 수입세금계산서 공급가액재무제표상 계정과목에 맞추어 작성해야 한다면 당연히 장부가액인것 같은데 증빙인 수입세금계산서와 장부...
|
ki*** |
2018.02.14 |
최문진 회계사
|
완료 |
| 법인 |
임원의 차량 유류비 실비 정산 관련
저희 회사는 법인입니다.임원에게 업무용 차량을 제공 못하는 대신 발생 유류비,차량수선비에 대해 실비정산을해주고 있습니다.법인차량이 아닌만큼 법인비용으로 인정받으려면 어떻게 해야 하는지 문의 드립니다.
|
ti***** |
2018.02.13 |
경지현 회계사
|
완료 |
| 법인 |
산업수요맞춤형고등학교 등의 현장훈련수당 등의 세액공제 농특세
항상 명쾌하고 빠르게 답변 주셔서 감사합니다. 산업수요맞춤형고등학교 등의 현장훈련수당 등의 세액공제가 농특세 대상인지 궁굼합니다. (조특법 104의 18 4)
|
sr*** |
2018.02.12 |
최문진 회계사
|
완료 |
| 법인 |
비영리법인과 거래
많은답변 감사합니다.질문의 요지는 다음과 같습니다.비영리법인 운영비 마련을 위해 미술작품전을 개최하여 미술품 판매를 하였고당사에서 미술품을 구입하였습니다. 비영리법인 거래시 적격증빙없이 거래가 가능하다고 알고 있는데.. 위경우에도 일반영수증만 수취해...
|
su******* |
2018.02.09 |
경지현 회계사
|
완료 |
| 법인 |
DHL 운임
2017년 12월 일자의 DHL 운송인보이스가 2018년 1월 비용으로 처리가 되었습니다. 이러한 경우에 문제가 있는지 문의드립니다. DHL은 세금계산서 발행이 되지않고 운송인보이스로 처리가 되는경우인데 12월말일 인보이스가 2월에 되서야 도착하게되었습니다. 이런경우에...
|
di** |
2018.02.09 |
경지현 회계사
|
완료 |
| 법인 |
세액공제 관련 문의
항상 빠르고 명쾌한 답변 감사드립니다. 조세특례제한법 2가지 세액공제 문의드립니다. 1. 제3자물류비용에 대한 세액공제 조특령 43의 4 6, 조특칙 19의 2 2에서 물류비용의 정의에 대해 표기되어있습니다. 생산되거나 매입한 물자를 판매창고에 보관하여 소비...
|
sr*** |
2018.02.09 |
최문진 회계사
|
완료 |
| 법인 |
지출증명서류 합계표 작성문의
안녕하세요. 매입세액 불공제 및 전기요금 관련 문의드리겠습니다.1.매입세액 불공제 질문당사는 차량임대료 지급시(공급가 10,000,부가세 1,000) 유지비 10,000부가세 1,000/현금 11,000부가세신고시 불공제 부가세 1,000원은 다시 유지비계정으로 원본산입함.현재 지...
|
hy**** |
2018.02.09 |
정용문 회계사
|
완료 |
| 법인 |
소득세 납부세액 문의드립니다.
A사 대표이사, B사 대표이사가 같고 계열사임2016년 12월 1일 부로 A사는 B사로 흡수 합병되었음2016년에 A사에서 받은 급여에 대하여 2017년 3월 연말정산을 하고납부세액이 생겨 B사가 납부를 했다면 B사는 그것을 잡손실로 인식 할 수있는지,아니면 B사의 급여에서 ...
|
ac***** |
2018.02.09 |
경지현 회계사
|
완료 |
| 법인 |
임원의 정의
상시근로자수와 임금를 제외하는 내역중 법인세법시행령 제20조 제1항 4호 각목에 해당하는 임원에 대해서 질의합니다1)당사의 임원 구성은 등기임원이 있고2)등기임원이 아닌 임원이 있습니다 ->이사회 구성원은 아님.()임원에 대해서는 회사규정에 퇴직금의 월급여의 ...
|
jm***** |
2018.02.08 |
경지현 회계사
|
완료 |
| 법인 |
직수출 불량 회계처리 문의드립니다.
당사 A사 - 미국회사B사 - 국내 협력업체B사에서 제품을 생산하고 당사는 B사로 생산수수료를 지급합니다B사는 당사 이름을 붙여 A사로 직수출합니다당사는 A사로의 직수출을 매출로 인식합니다.외상매출금 10,000 / 제품매출(직수출)10,000그 후A사에서 제품불량을 통...
|
ac***** |
2018.02.08 |
윤여찬 세무사
|
완료 |
| 법인 |
직접외국납부세액의 원화환산액에 대해 문의드립니다.
당사는 국외원천소득이(=사용료 소득) 발생하여 직접외국납부세액이 발생하고 있습니다.법인세법에 따르면 직접외국납부세액은 현지 납부일을 기준으로 원화 환산한 금액으로 명시하고 있습니다. 여기에서 궁금한 점은 계약은 USD로 하기 때문에 직접외국납부세액도 USD...
|
di***** |
2018.02.08 |
경지현 회계사
|
완료 |