| 법인 |
소득세 납부세액 문의드립니다.
A사 대표이사, B사 대표이사가 같고 계열사임2016년 12월 1일 부로 A사는 B사로 흡수 합병되었음2016년에 A사에서 받은 급여에 대하여 2017년 3월 연말정산을 하고납부세액이 생겨 B사가 납부를 했다면 B사는 그것을 잡손실로 인식 할 수있는지,아니면 B사의 급여에서 ...
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ac***** |
2018.02.09 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
임원의 정의
상시근로자수와 임금를 제외하는 내역중 법인세법시행령 제20조 제1항 4호 각목에 해당하는 임원에 대해서 질의합니다1)당사의 임원 구성은 등기임원이 있고2)등기임원이 아닌 임원이 있습니다 ->이사회 구성원은 아님.()임원에 대해서는 회사규정에 퇴직금의 월급여의 ...
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jm***** |
2018.02.08 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
직수출 불량 회계처리 문의드립니다.
당사 A사 - 미국회사B사 - 국내 협력업체B사에서 제품을 생산하고 당사는 B사로 생산수수료를 지급합니다B사는 당사 이름을 붙여 A사로 직수출합니다당사는 A사로의 직수출을 매출로 인식합니다.외상매출금 10,000 / 제품매출(직수출)10,000그 후A사에서 제품불량을 통...
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ac***** |
2018.02.08 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 법인 |
직접외국납부세액의 원화환산액에 대해 문의드립니다.
당사는 국외원천소득이(=사용료 소득) 발생하여 직접외국납부세액이 발생하고 있습니다.법인세법에 따르면 직접외국납부세액은 현지 납부일을 기준으로 원화 환산한 금액으로 명시하고 있습니다. 여기에서 궁금한 점은 계약은 USD로 하기 때문에 직접외국납부세액도 USD...
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di***** |
2018.02.08 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
세액공제 관련 문의
항상 명확, 친절, 빠르게 답변주셔서 감사합니다. 세액공제 관련 3가지 여줘봅니다. 1. 근로소득을 증대시킨 기업에 대한 세액공제 질문 : 별도의 사후관리가 없는 것으로 보이는데 맞는지요? 2. 고용창출투자세액공제 (사후관리 추가납부세액 사유 발생) ...
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sr*** |
2018.02.06 |
최문진 회계사
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완료 |
| 법인 |
법인세법상 임원퇴직금 한도
(사례) 2010년 1월 : 개인사업자(상호명 : 갑상사) 신규개업 2010년 1월 : 직원a 입사 2015년 1월 - ㈜갑상사 포괄양도양수에 의한 법인전환 - 갑상사는 직원a에 대해 퇴직금을 지급하지 않고 ㈜갑상사에 승계 - 직원a는 ㈜갑상사에 등기이사 임원으로 취임 2018...
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he**** |
2018.02.05 |
이도훈 회계사
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완료 |
| 법인 |
대행 사이트 운영관련
안녕하세요! 신규 사업관련 세무상 이슈에 대해 알아보고자 문의드립니다.운영하고자 하는 사이트는 학원 등의 교육기관 정보를 제공해주는 온라인 플랫폼으로써,사이트에 가입한 회원은 사이트에서 제공하는 여러 기관들의 교육을 열람한 후 그 중 원하는 교육을 선택,...
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ei******** |
2018.02.05 |
이도훈 회계사
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완료 |
| 법인 |
외국에 납부한 부가세 공제 및 특수관계자 거래 질의
사실관계 정리당사는 국내 건설사 A와 제품 납품 계약을 체결하였습니다. 계약의 내용은 제작 완료된 제품을 계약된 기한까지 사우디로 납품하는 계약입니다. 마침 사우디에 당사와 특수관계에 있는 법인B가 상주하고 있어, 계약 물량의 일정부분을 특수관계법인 B에서 ...
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ee******* |
2018.02.01 |
최문진 회계사
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완료 |
| 법인 |
법무사 대납 비용에 대한 문의(지출증명서류합계표)
안녕하세요지출증명서류합계표 작성 중 문의사항 있습니다.임차건물 전세권설정 해지 문제로 법무사에게 대리업무를 위임하였습니다.대리 업무 비용 중 일부는 법무사 보수액이고, 나머지는 등록세 등 공과금입니다.법무사 보수액은 따로 세금계산서를 받았고, 나머지 ...
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ht***** |
2018.02.01 |
최문진 회계사
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완료 |
| 법인 |
중간배당
항상 좋은상담에 감사드립니다2017년 12월중에 중간배당하기로 결의하였으나2018년 2월에 지급시원천세신고는 3월에 하면될것같은데1.이익잉여금차감은 2017년 법인세신고시 이익잉여금처분계산서상 중간배당으로 신고하면되는지요?2.지급조서는 2018년 2월에 신고하는...
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ch*** |
2018.01.31 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
특수관계 내국법인간 알루미늄 스크랩 소비대차거래시 법인세 과세대상여부등
특수관계 내국법인간 대여자 A社와 차용자 B社간에 알루미늄 스크랩을 소비대차 거래(거래기간은 1년 또는 재연장 가능)시 각각의 입장에서 법인세 과세대상여부를 자문합니다.질문1.대여자 A社의 경우 대여 및 반환시 익금과 손금으로 계상하는지요? 이경우 ...
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di***** |
2018.01.31 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
지출증명서류 합계표 관련 문의(매입세액불공제)
안녕하세요당사는 법인용 차량을 임차하여 사용하고 있으며, 임차료는 아래와 같이 분개합니다.임차료 1,818,181 / 미지급금 2,000,000임차료 181,819매입세액불공제 대상이므로, 세액 부분을 임차료 계정으로 투입하여 전표 작성하는데요문제는 공급가액 부...
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ht***** |
2018.01.30 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 법인 |
법인세 중간예납 납기연장
법인세 중간예납과 관련되어 질문드립니다. 중간예납시 집중호우피해에 따라 납기연장을 하게되었습니다. 그리하여 납부는 2월28일에 납기일이 정해져 있습니다. 이러한 경우에 2017년 세무조정계산서를 작성할때 중간예납세액에 상기 납기연장 금액을 작성해서 넣어야...
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di** |
2018.01.29 |
이도훈 회계사
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완료 |
| 법인 |
퇴직급여충당금 조정명세서
퇴직급여충당금 조정명세서 관련하여 문의드립니다. DB형 퇴직연금에 가입되어있습니다. 1. 기말현재 임원 또는 사용인 전원의 퇴직시 퇴직급여추계약 란에는 어떤 금액이 들어가야하는지 문의드립니다. 1) 계리보고서상 확정급여채무의 현재가치를 적어야하는지(기...
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di** |
2018.01.29 |
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완료 |
| 법인 |
미환류소득에 대한 법인세 신고서
미환류소득에 대한 법인세 신고서 작성이 2015~2017년 까지만 하는걸로 알고있었는데혹시 법이 개정되어 2017년 이후에도 작성을 해야하나요? 만약 계속 이어진다면2017년에 발생한 초과환류액을 이월해서 공제받을 수 있는 사항인가요?항상 좋은 답변에 감사합니다.
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c0** |
2018.01.29 |
최문진 회계사
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완료 |