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세금계산서 발행시 문의
오피스텔을 분양하는 업체입니다.이번에 중도금이 6월 20일에 발생하였고, 작성일자 6월20일인 세금계산서를 7월10일까지 발행할 예정입니다.여기서 궁금한점은, 6월21일부터 7월10일 사이에 명의변경이 일어날 경우세금계산서 공급받는자를 6월20일 당시의 계약자에게 ...
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ts*** |
2017.06.28 |
경지현 회계사
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완료 |
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사업자단위과세제도 적용관련 문의
1. 상황당사는 제조업을 영위하고있는 법인사업체로서, 김포에 본사 A, 본사와 접하고 있는 공장B, 인천에 조업을 중지하여 3~5건의 비용만 발생하고 있는 공장 C, 창원에 매출,매입이 둘다 발생하는 공장 D 이렇게 A~D 4개의 공장이 각각 사업자번호를 가지고있습니다....
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hy**** |
2017.06.28 |
윤여찬 세무사
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완료 |
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여행알선용역에 대한 부가가치세 과세 여부
안녕하세요..여행알선용역에 대한 문의드립니다당사는 당사고객을 대상으로 여행을 보내드리고 있습니다당사에서 기획(여행지선정,프로그램등) 하여 여행사에 의뢰하고 여행사는 여행사에서부담하여할 비용을 종료별로 산정하여 당사에 청구하고있습니다문의사항1. 당사...
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kb******* |
2017.06.27 |
윤여찬 세무사
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완료 |
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불량제품 현물보상
제조업을 영위하는 법인입니다. 판매후에 거래처로부터 품질불량 통보를 받게되었습니다. 업체에서는 현물로 보상을 원하고 있습니다. 현물로 보상시 재화의 공급이 아니기 때문에 세금계산서의 발행의무는 없으며 단지 현물만 이동한것으로 보아 그만큼 잡손실로 처리...
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di** |
2017.06.27 |
한성욱 상담위원
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완료 |
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국내 외화 분할 거래시 부가세 환율 기준시점에 관하여
당사는 제조회사로써 중고 기계장치를 장비국내대리점을 통해 매입하려고 하고 있습니다.장비대금은 계약금, 중도금, 잔금으로 분할하여 지급하려 하는데,대리점에서는 부가세까지 포함한 금액을 분할하여 외화로 지급해달라고 요청하고 있습니다.그럼 VAT 포함 대금이 ...
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ti***** |
2017.06.26 |
윤여찬 세무사
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완료 |
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수정세금계산서 종류와 가산세 문의
상황당사는 A업체와의 거래로 5/31일 전자세금계산서(이하 계산서)를 4백만원, 5백만원 2건의 계산서를 매입하였습니다.그러나 확인결과 정상적인거래는 4백만원 1건이었고 5백만원 1건은 착오에 의한 오발급으로 확인하였습니다. 당사는 비정상적 발급분인 5백만에 대...
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le***** |
2017.06.23 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 부가 |
수정세금계산서발급방법
면세계산서(국민주택이하아파트)를 17년 4월30일날 5천만원발행하여야 하나 과세세금계산서를 17년 4월30일날 5천5백(부가세포함)한경우,질문1) 수정세금계산서발급방법은,,,필요적기재사항의 착오로 잘못기재한 경우로 수정세금계산서를 아래와 같이 발행하면 되는지??...
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hs*** |
2017.06.23 |
경지현 회계사
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완료 |
| 부가 |
예정때 세금계산서와 다르게 신고 시 처리방법
부가가치세 예정 신고시 수정된 전자세금계산서를 확인 못하고 처음 발생된 세금계산서로신고를 했는데요.. 확정때 어떻게 처리를 하는 것이 좋은지 궁금합니다..예)세금계산서 공급가액 1,000원 부가세 100원을 수정세금계산서 공급가액 900원 부가세 90원예정 신고시 ...
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ko***** |
2017.06.20 |
신창섭 세무사
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완료 |
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부가가치세 매입공제 불공제 문의
당사에서는 임원 기사 비용을 용역 업체에 제공받고 있습니다.세금계산서 사백만원정도인대 여기에 관련 용역수수료 매입부가세비용을 매입공제 받았습니다. 용역수수료(기사임금)는 용역업체에서 받은 세금계산서는 매입공제인지 매입불공제인지 궁금합니다. 차량 관련...
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pw***** |
2017.06.15 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 부가 |
사업장 이전
항상 좋은 상담에 감사드립니다A지역에서 소매업을 영위하는 사업자가 B지역에 상가를 분양받을예정입니다상가분양에 대해서 부동산 임대사업자등록을 별도로 신청해서부가세환급을 받을 예정인데건물이 준공되면 소매업을 분양받을 건물로 이전할 예정입니다그러면 부...
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ch*** |
2017.06.14 |
윤여찬 세무사
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완료 |
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과세표준 상 업종구분
안녕하세요부가세 신고시 과세표준에서 업종구분을 이전에 했던것과 다르게 신고하였습니다.이전에는 업종을 3개로 구분하여 서비스-인력공급업(749101) / 도매및 상품중개업-수출업(519111) / 소매업-기타의료기기(523116) 으로 신고되었는데,이번에는 서비스-사업중개...
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ha****** |
2017.06.08 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 부가 |
비과세 교부금과 관련된 매입세액 공제
안녕하세요 실무에서 도움을 많이 받고 있는 담당자입니다.저희는 체험관을 운영하는 비영리법인으로, 이번에 교육청에서 수탁사업을 받아 교부금을 받았습니다. 이 교부금은 다른 기관에 교부금으로 지급하거나 수탁사업 관련된 곳에만 사용할 예정입니다. 여기서 교부...
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jo******** |
2017.06.08 |
경지현 회계사
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완료 |
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선발행 세금계산서
항상 성실한 답변에 감사드립니다. 기계장치를 구매하려고 합니다. 대금지급 조건은 계약금(착수시) 중도금 ( 진행율) 잔금 (완료시) 이렇게 지급하기로 하였습니다. 계약금에 대한 세금계산서는 5월31일에 작성을 하였고 대금지급은 6월 7일에 지급이 되었다...
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di** |
2017.06.02 |
윤여찬 세무사
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완료 |
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부가가치세 과세대상여부
저는 3층 건물을 가지고 한식 음식점업을 운영하다가(사업자등록 : 한식/음식점업) 음식점업을 폐업하고 동 건물을 양도하였습니다동 건물의 매수자는 전체 건물을 임대할 예정입니다.저가 식당업을 폐업함으로써 부가가치세를 신고하여야 하는데 식당업 관련하여 부가...
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lh**** |
2017.06.01 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 부가 |
간이과세자 가산세
안녕하세요? 2016년 간이과세자 신고가 2017/1/25일인데 누락하였습니다.5월31일자 신고를 하는데 과표가3300만원입니다. 부가세 무신고가산세 적용시 과소금액의 20%로 하고 감면적용을 받을 수 있는지요?
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mi**** |
2017.05.30 |
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완료 |