| 법인 |
법인으로 보는 단체 승인받은 중종이 묘지로 사용 중인 부동산을 처분하는 경우 법인세 신고
수고많으십니다. [사실관계]1)종중 명의로 소유하고 있는 토지를 정부지자체가 수용하여, 해당 대금을 공탁하였습니다. (발생일자 2017년9월20일)2) 해당 토지에 대한 등기이전도 정부지자체로 2017년에 이전되었습니다. 3) 법인세법3조3항5호에 따라 고유목적사업에 ...
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ma***** |
2018.03.07 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
학원 학생에게 사용된 비용처리문의
1. 학원 학생에게 평가물품에 대해 지출된 경비는 접대비에 해당이되는지 교육물품비쪽에 해당이되는지 여부2. 학원 학생에게 견학을 보내준 비용을 학원에서 부담한경우 접대비에 해당이되는건지교육훈련비로 볼수있는지의 여부위 두가지 질의를 드립니다.
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ij**** |
2018.03.07 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 법인 |
토지개발업체
안녕하십니까? **개발업체는 토지개발하여 판매하는 곳으로 백**님 지분 100%입니다.세무서에 소명자료 요청이 왔는데 (14년 ~ 16년까지) 지번은 사실 2~30개정도가 되나보내온 자료는 122개입니다. 세무서측에선 분할, 합필 이런 사유로 그리 된거라고보내왔습니다.이...
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wo*** |
2018.03.06 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
발전사업감가상각내용연수에 관하여
발전사업에 사용할 자산에 대한 감가상각 내용연수에 대해 질의 하고자합니다.업체측에서 받은 견적서에는 감가상각 내용연수가 15년으로 적용되어있습니다.업체측 설명을 따르자면, 통상적으로 발전설비에 대한 경우 사용보증기간을 15년으로받기 때문에, 대부분 감가...
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me***** |
2018.03.02 |
최문진 회계사
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완료 |
| 법인 |
영농조합법인의 소득구분
(문의)영농조합법인 소득구분1.식량작물재배소득(전액 면제)2.작물재배소득외의 소득(수입금액6억*조합원 수 한도)3.부대사업소득(소득금액1200만원*조합원수)등으로 구분하는 것으로 압니다(질의)1.영농조합법인의 조합원이 아닌 직접 재배하는 농민의 작물 매입 후 ...
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wo****** |
2018.03.02 |
최문진 회계사
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완료 |
| 법인 |
상속에 대한 취득세 문의드립니다.
상속에 대한 취득세 문의드립니다. 2017.07.31 A의 사망으로 배우자 B와 자녀 C,D,E는 법정신고기한(6개월) 내에 각각 법정지분만큼 취득세 신고 및 납부를 하였습니다. 법정신고기한이 지난 2018년 2월 C가 단독상속하는 것으로 협의가 되어C가 단독상속인으로 취득세...
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ye******* |
2018.03.05 |
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완료 |
| 법인 |
특수관계인 대여금에 대한 이자율 결정
대여할 법인과 차입할 법인은 내국법인으로 특수관계인입니다.대여할 시점에 양법인 모두 차입금은 "0"입니다.이 경우 가중평균차입이자율의 적용이 불가능하여 당좌대출이자율을 적용하여야 합니다.그래서 대여할 시점에 대여할법인이 금융기관 차입거래(대여금액 대비...
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di***** |
2018.02.27 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
업무용승용차 관련문의
안녕하세요세무조정명세서 상의 별지 제29호 서식에 대한 문의입니다.업무용승용차 관련비용 명세서 상의 3. 감가상각비(상당액) 한도초과금액 이월명세 부분에서차기이월액은 당기감가상각비(상당액)한도초과금액에서 손금추인(산입)액을 차감한 금액을 쓰는 것인가요...
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ht***** |
2018.02.26 |
최문진 회계사
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완료 |
| 법인 |
PEF 지급조서 제출시기(추가 질문)
빠른 답변 감사드립니다.추가질의가 한번 밖에 안되어 다시 올립니다.앞에 주신 답변 잘 이해했습니다. 원천세납부와 기납부세액 관계가 자꾸 헷갈려서 개인 수동적투자자건에 대해서 하나만 더 여쭈어 보겠습니다.예를들어 17년 배분소득이 1억입니다. 17년 지급조서 ...
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se******* |
2018.02.23 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
동업기업 특례 적용 PEF의 배당금 지급조서 제출시기 문의
안녕하십니까?궁금한 사항이 있어 질의 드립니다.동업기업특례를 적용받고있는 PEF 입니다.2017년 결산을 하여 수동적동업자에 대한 배분액을 확정하였습니다.소득세법 제50조의 2 [동업기업으로부터의 소득의 수입시기]에 따라 배분액의 수입시기는 사업년도 종료일 20...
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se******* |
2018.02.23 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
특수관계인 및 국외특수관계인 해당 여부
안녕하세요. 법인세법상 특수관계인 및 국외특수관계인 해당 여부를 문의드립니다.A법인 - B법인의 주식 95%, C법인의 주식 40% 보유 (두 회사에 지배적 영향력 행사)C법인 - D법인의 주식 60% 보유 (지배적 영향력 행사)*A, B, C 법인은 기업집단이며, D는 기업집단에...
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yn** |
2018.02.23 |
정용문 회계사
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완료 |
| 법인 |
이자경비인정
안녕하세요갑법인이 을법인으로부터 금전을 차입하고 이자를 지급하는데,만약 그 이자가 이자제한법상 이율을 초과한다면,이자지급액은 모두 경비로 인정되는지요?(이자제한법상 이율내의 금액과 초과하는 금액을 달리 적용하는지요?감사합니다.
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ws***** |
2018.02.22 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
리스 업무용승용차 관련비용 명세서 작성문의
안녕하세요. 임직원 리스차량을 사용하게되어 명세서 작성 방법 문의드리려합니다.금액은 단순화하여 질문 드리겠습니다.1) 2월부터 리스차량이 있었으며 매달 리스료 20원에 7월에 자동차세 10원 추가발생하여17년 총 리스료는 230원입니다.(20*11달+10원)2) 보험료는 ...
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ne****** |
2018.02.21 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
특별격려금 지급 관련 문의
안녕하십니까?바쁘신데도 답변 해주신점 감사드립니다.질의요지)당 법인의 해외사무소에 CEO가 방문하여직원에게 특별격려금을 지급하고자 합니다. 단, 해당 특별격려금 지급기준은 따로 없습니다.질의내용)상기와 같이 집행할려고 할 경우회계처리 방법과 세무상 손금...
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ka****** |
2018.02.21 |
최문진 회계사
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완료 |
| 법인 |
본지점간 거래시 회계처리 문의
상황) 본사 (교육프랜차이즈, 면과세 겸업사업자) 지사 (보습학원, 면세 사업자) 본사에서 지사에 교재를 제공 함 지사에서 학생들에게 교재를 직접 판매하는 것은 아니고, 수업에 필요한 교재+수업 제공하면서 학원매출이 발생 매출신고는 본사에서 법인세 신고시 본사...
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00***** |
2018.02.21 |
경지현 회계사
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완료 |