| 법인 |
이자경비인정
안녕하세요갑법인이 을법인으로부터 금전을 차입하고 이자를 지급하는데,만약 그 이자가 이자제한법상 이율을 초과한다면,이자지급액은 모두 경비로 인정되는지요?(이자제한법상 이율내의 금액과 초과하는 금액을 달리 적용하는지요?감사합니다.
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ws***** |
2018.02.22 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
리스 업무용승용차 관련비용 명세서 작성문의
안녕하세요. 임직원 리스차량을 사용하게되어 명세서 작성 방법 문의드리려합니다.금액은 단순화하여 질문 드리겠습니다.1) 2월부터 리스차량이 있었으며 매달 리스료 20원에 7월에 자동차세 10원 추가발생하여17년 총 리스료는 230원입니다.(20*11달+10원)2) 보험료는 ...
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ne****** |
2018.02.21 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
특별격려금 지급 관련 문의
안녕하십니까?바쁘신데도 답변 해주신점 감사드립니다.질의요지)당 법인의 해외사무소에 CEO가 방문하여직원에게 특별격려금을 지급하고자 합니다. 단, 해당 특별격려금 지급기준은 따로 없습니다.질의내용)상기와 같이 집행할려고 할 경우회계처리 방법과 세무상 손금...
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ka****** |
2018.02.21 |
최문진 회계사
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완료 |
| 법인 |
본지점간 거래시 회계처리 문의
상황) 본사 (교육프랜차이즈, 면과세 겸업사업자) 지사 (보습학원, 면세 사업자) 본사에서 지사에 교재를 제공 함 지사에서 학생들에게 교재를 직접 판매하는 것은 아니고, 수업에 필요한 교재+수업 제공하면서 학원매출이 발생 매출신고는 본사에서 법인세 신고시 본사...
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00***** |
2018.02.21 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
특수관계자해당여부
항상 좋은 상담에 감사드립니다 법인A 법인B대표자 갑 을주주 갑의자녀51% 을의자녀51% 을의자녀49% 갑의자녀49%법인B의 대표자를 갑으로 바꾸면서 동시에갑의 자녀가 을의 자녀의 주식을 매수하고자 합니다갑자녀와 을자...
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ch*** |
2018.02.19 |
최문진 회계사
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완료 |
| 법인 |
한국-벨기에 조세조약상 사용료 소득의 원천징수 제한세율 적용
안녕하세요.벨기에 업체의 사용권에 대한 국내원천 사용료를 원천징수(22%)시 제한세율(10%) 적용을 받을 수 있는 방법을 문의 드립니다. 법인세법 시행령에 제 98조의 6에 따르면 조세조약에 따른 제한세율을 적용 받기 위해서는 제한세율 적용신청서를 외국법인이 국...
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co***** |
2018.02.19 |
이도훈 회계사
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완료 |
| 법인 |
접대비 지출 증빙 관련 문의
늘 친절한 답변 감사 드립니다.접대비 증빙관련하여 문의 드립니다.거래처 와의 식사 등으로 인한 지출 시, 법인카드를 미소지하여 직원의 개인카드로 해당 금액을 결제한 경우 해당 지출의 증빙은 신용카드매출전표(개인)이 됩니다.이때, 신용카드매출전표(개인)이 증...
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ee******* |
2018.02.19 |
최문진 회계사
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완료 |
| 법인 |
커미션 관련 지급
안녕하세요 커미션 관련하여 질의 드립니다.※ 사실관계베트남에 당사의 에이전트인 A라는 법인이 존재합니다.이 에이전트는 현지법인과 당사의 계약을 체결해주고 계약금액의 일정금액을 수수료로 청구하여 지급받고 있습니다.A가 현지법인 B로부터 계약을 수주하였습...
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ee******* |
2018.02.14 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
지출증명서류합계표작성-수입상품
지출증명서류합계표작성시 수입상품의 공급가액은 얼마로 기재해야하나요?1. 실제 외화환산된 장부(취득)가액 2. 관세청에서 발급한 수입세금계산서 공급가액재무제표상 계정과목에 맞추어 작성해야 한다면 당연히 장부가액인것 같은데 증빙인 수입세금계산서와 장부...
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ki*** |
2018.02.14 |
최문진 회계사
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완료 |
| 법인 |
임원의 차량 유류비 실비 정산 관련
저희 회사는 법인입니다.임원에게 업무용 차량을 제공 못하는 대신 발생 유류비,차량수선비에 대해 실비정산을해주고 있습니다.법인차량이 아닌만큼 법인비용으로 인정받으려면 어떻게 해야 하는지 문의 드립니다.
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ti***** |
2018.02.13 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
산업수요맞춤형고등학교 등의 현장훈련수당 등의 세액공제 농특세
항상 명쾌하고 빠르게 답변 주셔서 감사합니다. 산업수요맞춤형고등학교 등의 현장훈련수당 등의 세액공제가 농특세 대상인지 궁굼합니다. (조특법 104의 18 4)
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sr*** |
2018.02.12 |
최문진 회계사
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완료 |
| 법인 |
비영리법인과 거래
많은답변 감사합니다.질문의 요지는 다음과 같습니다.비영리법인 운영비 마련을 위해 미술작품전을 개최하여 미술품 판매를 하였고당사에서 미술품을 구입하였습니다. 비영리법인 거래시 적격증빙없이 거래가 가능하다고 알고 있는데.. 위경우에도 일반영수증만 수취해...
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su******* |
2018.02.09 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
DHL 운임
2017년 12월 일자의 DHL 운송인보이스가 2018년 1월 비용으로 처리가 되었습니다. 이러한 경우에 문제가 있는지 문의드립니다. DHL은 세금계산서 발행이 되지않고 운송인보이스로 처리가 되는경우인데 12월말일 인보이스가 2월에 되서야 도착하게되었습니다. 이런경우에...
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di** |
2018.02.09 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
세액공제 관련 문의
항상 빠르고 명쾌한 답변 감사드립니다. 조세특례제한법 2가지 세액공제 문의드립니다. 1. 제3자물류비용에 대한 세액공제 조특령 43의 4 6, 조특칙 19의 2 2에서 물류비용의 정의에 대해 표기되어있습니다. 생산되거나 매입한 물자를 판매창고에 보관하여 소비...
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sr*** |
2018.02.09 |
최문진 회계사
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완료 |
| 법인 |
지출증명서류 합계표 작성문의
안녕하세요. 매입세액 불공제 및 전기요금 관련 문의드리겠습니다.1.매입세액 불공제 질문당사는 차량임대료 지급시(공급가 10,000,부가세 1,000) 유지비 10,000부가세 1,000/현금 11,000부가세신고시 불공제 부가세 1,000원은 다시 유지비계정으로 원본산입함.현재 지...
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hy**** |
2018.02.09 |
정용문 회계사
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완료 |