| 부가 |
신용카드발행세액공제
안녕하세요? 개인사업자가 사업장주소가 동일하고 서비스/대중탕, 부동산/임대를 겸업하고 있습니다. 전년도 대중탕매출이 9억8천이고 임대업수입이 6천만원이었는데, 신용카드발행세액은 대중탕매출이 10억 미만이므로 공제가능한 것인지요?
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mi**** |
2017.07.20 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 부가 |
세금계산서 발급시 가산세 문의
안녕하세요 부가세 관련 문의 드립니다.당사는 차량을 판매하는 회사입니다.6월 30일에 차량을 판매하여 공급받는 사업자 갑의 여러 사업장중 A사업장의 사업자번호로 매출세금계산서를 정상 발행하였습니다.하지만 7월 10일 이후인 15일에 공급받는 사업자 갑측에서 A...
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ca***** |
2017.07.19 |
경지현 회계사
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완료 |
| 부가 |
상품이 면세에서 과세로 전환될 경우
타업체를 통해 용역(가공작업)을 무상으로 제공받아면세상품이 과세상품으로 전환 되었습니다.(무상으로 제공받은 것이어서 명세서나 계산서 수취는 없습니다.)위 내용에 대해서 매입세액은 0(용역무상공급)으로 보고향후 매출이 발생할 경우 매출세액에 대해서만 부가...
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le***** |
2017.07.19 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 부가 |
모델하우스 운영비의 공통매입세액 안분
[질의1]오피스텔은 신축하려 합니다. 현재 착공 전이며 모델하우스에서 계약만 이루어 지고 있습니다. 이때 토지40% 건물60% 비율로 가격이 책정되어 판매가 이루어 지고 있습니다.계약금에 대하여 세금계산서 및 계산서가 발행 되었습니다.이때 공사와 상관 없는 모델...
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sa******* |
2017.07.19 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 부가 |
영세율 매출의 부가가치세 과세표준 및 회계 처리 관련 문의
안녕하세요.영세율 매출의 부가가치세 과세표준 및 회계 처리 관련 문의드립니다.저희 회사(가)가 해외현지법인(나)에 수출을 하였고, 그 수출품 중 장기재고를 해외신규법인(다)에 보내 판매를 하려고 국내로 반입하여 반송 신고를 하고 반출하였습니다.[반송신고필증]...
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do******** |
2017.07.18 |
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완료 |
| 부가 |
단지내 조경공사 면세여부 추가 질의 드립니다.
빠른 답변 감사드립니다.보내주신 신규예규 관련 추가 질의 드립니다.신규예규의 조경공사는 사업지구내 ①도시자연공원, 근린공원, 어린이공원조성공사 ② 경관 완충녹지 조성공사 ③ 단지와 접한 산 절개면의 기재 및 산책로로 '이사건 조경공사'로 지칭하고 있습니다...
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ai****** |
2017.07.18 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 부가 |
대손세액의 확정시기
파산의 경우의 대손확정시기는 파산선고일인가요 아니면 청산절차가 종료되는 배당확정일인가요?
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lh**** |
2017.07.18 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 부가 |
중계무역 매출인식
안녕하세요.중계무역을 하는 법인입니다.매출은 해외에서 수수료를 제하고 외화로 입금 됩니다.이경의 인보이스의 외화금액을 매출로 봐야 하는지, 입금된 외국환거래계산서의 외화금액으로매출로 봐야 하는지 알고 싶습니다.
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ba***** |
2017.07.18 |
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완료 |
| 부가 |
대손확정시기
파산의 경우 대손의 확정시기는 파산선고일인가요 아니면 청산절차가 종료되는 배당확정일인가요?(예)파산선고일이 2017.5.11일경우 대손의 확정시기는 2017.1기인가요 아니면 배당금의 확정일까지 기다려야 하는가요?
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lh**** |
2017.07.18 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 부가 |
대손세액공제의 시기
채무자가 파산선고를 2017.5.10에 받았습니다 청산절차가 완료되지 않아 아직 배당금은 받지 못한 상태입니바채권자인 제가 대손세액공제를 신청하고자 합니다이 경우 대손세액 공제시기가 파산선고를 받은 날인 2017.1기 확정때인가요, 아니면 아직 청산절차가 완료되...
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lh**** |
2017.07.18 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 부가 |
철스크랩 관련 매입자납부특례제도 가산세문의
1. 내용당사는 제조업을 영위하는 법인사업체로써, 고철 스크랩을 타업체에 매각하고 입금대금은 고철스크랩 전용계좌로 입금받고있습니다.17년 6월22일,23일 신규업체로 고철을 매각하고 작성일자 6월 30일로 7월 10일 전자세금계산서를 수취하였습니다. 그런데 고철 ...
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hy**** |
2017.07.18 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 부가 |
공급시기 도래전(대가 확정전) 공사비 청구권 양도에 따른 공급시기 도래시 세금계산서 발행 주체
○ 사실관계당사(이하 'A')는 건설업을 영위하는 법인으로서 OO도청(이하 '발주처')과 계약하여 도로 건설 용역을 제공하였습니다.해당 용역은 '14. 3월 ~ '16.12월까지 제공하였으며, 두곳의 건설사(이하 'B', 'C')와 공동으로 제공하였습니다. 지분현황은 A(50%), B(2...
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kk** |
2017.07.14 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 부가 |
온라인 교육 수강권의 계산서 발행여부 문의
안녕하세요.1. 온라인 교육에 대한 수강권 판매를 상품권으로 볼 수 있는지 문의드립니다. (당사가 구매하는것으로, 판매 거래선이 운영하는 온라인사이트에서 1년간 교육 수강할 수 있는 수강권이며, 판매 거래선이 제공하는 온라인 교육 용역은 부가세법상 면세임을 ...
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se**** |
2017.07.12 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 부가 |
개업일 이전의 세금계산서 매입세액 공제
6월 25일 오피스텔을 구매후 7월 10일 일반과세자(부동산임대업-비거주용)로 사업자 등록을 하였습니다.사업개시일과 등록일 모두 7월 10일로 표기되어 있습니다.시행사에서 6월 30일자로 계약금에 대한 세금계산서를 발행하였습니다.이때 매입세액 공제가 가능한가요?
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sa******* |
2017.07.10 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 부가 |
공제받지않은 매입세액 환급 절차
당원이 본관건물을 13년부터 시작하여 17년6월부로 준공이 완료되었습니다.건물공사비 및 기타 건축관련 매입세액을 전부 공제받지 않았습니다.(당초 공사계약금액이 변경되어 준공이 끝나갈무렵 총공사계약이 확정)본관건물은 주 사용이 면세가되는 의료사업이지만 일...
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sm***** |
2017.07.04 |
경지현 회계사
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완료 |