| 법인 |
의료발전준비금 환입액 관련
안녕하세요의료발전준비금 환입액 관련 질의드립니다.비영리내국법인이 고유목적사업준비금을 사용한 것을 하여 취득한 의료기기 등에 대해 법인세법이 의료발전준비금으로 구분경리하고, 이 의료기기 등에 대해 감가상각비를 손금으로 계상한 경우에는 감가상각상당액...
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yu****** |
2018.03.09 |
최문진 회계사
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완료 |
| 법인 |
해외현지법인 명세서 및 재무상황표 관련
수고가 많으십니다.법인세신고서류 중 해외현지법인 재무상황표 및 해외현지법인명세서 관련하여 질문 드립니다.당사는 미국에 현지법인 A를 65% 소유하고 있으며(투자금액 20만불), A는 미국소재 B사를 50% 소유하고 있습니다.A사는 당연히 해외현지법인 명세서 및 재...
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tg****** |
2018.03.09 |
최문진 회계사
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완료 |
| 법인 |
비사업용토지의 해당 여부
공업지역에 있는 토지입니다.지방세법 106조 1항 2호 가목및 동법 시행령 101조 2항에 의해 용도지역별 적용배율(4배)을 적용하면 별도합산과세 대상이 되지 않는 부분이 있습니다. 그러나 지방자치단체로부터의 재산세 과세 내역은 전부가 별도합산과세대상으로 되어 ...
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lh**** |
2018.03.09 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
법인세 납부일
안녕하세요2017 사업연도 법인세 신고기한이 3/31인데 휴일고, 4/1도 휴일이라 4/2이 신고 납부기한이 됩니다. 법인세를 분납할 경우 1차분은 4/2에 납부하고 2차분은 4/30 인가요. 5/2 인가요? 관련 조문도 좀 부탁드릴게요. 감사합니다.
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mo**** |
2018.03.09 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
법인으로 보는 단체 승인받은 중종이 묘지로 사용 중인 부동산을 처분하는 경우 법인세 신고
수고많으십니다. [사실관계]1)종중 명의로 소유하고 있는 토지를 정부지자체가 수용하여, 해당 대금을 공탁하였습니다. (발생일자 2017년9월20일)2) 해당 토지에 대한 등기이전도 정부지자체로 2017년에 이전되었습니다. 3) 법인세법3조3항5호에 따라 고유목적사업에 ...
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ma***** |
2018.03.07 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
학원 학생에게 사용된 비용처리문의
1. 학원 학생에게 평가물품에 대해 지출된 경비는 접대비에 해당이되는지 교육물품비쪽에 해당이되는지 여부2. 학원 학생에게 견학을 보내준 비용을 학원에서 부담한경우 접대비에 해당이되는건지교육훈련비로 볼수있는지의 여부위 두가지 질의를 드립니다.
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ij**** |
2018.03.07 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 법인 |
토지개발업체
안녕하십니까? **개발업체는 토지개발하여 판매하는 곳으로 백**님 지분 100%입니다.세무서에 소명자료 요청이 왔는데 (14년 ~ 16년까지) 지번은 사실 2~30개정도가 되나보내온 자료는 122개입니다. 세무서측에선 분할, 합필 이런 사유로 그리 된거라고보내왔습니다.이...
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wo*** |
2018.03.06 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
발전사업감가상각내용연수에 관하여
발전사업에 사용할 자산에 대한 감가상각 내용연수에 대해 질의 하고자합니다.업체측에서 받은 견적서에는 감가상각 내용연수가 15년으로 적용되어있습니다.업체측 설명을 따르자면, 통상적으로 발전설비에 대한 경우 사용보증기간을 15년으로받기 때문에, 대부분 감가...
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me***** |
2018.03.02 |
최문진 회계사
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완료 |
| 법인 |
영농조합법인의 소득구분
(문의)영농조합법인 소득구분1.식량작물재배소득(전액 면제)2.작물재배소득외의 소득(수입금액6억*조합원 수 한도)3.부대사업소득(소득금액1200만원*조합원수)등으로 구분하는 것으로 압니다(질의)1.영농조합법인의 조합원이 아닌 직접 재배하는 농민의 작물 매입 후 ...
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wo****** |
2018.03.02 |
최문진 회계사
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완료 |
| 법인 |
상속에 대한 취득세 문의드립니다.
상속에 대한 취득세 문의드립니다. 2017.07.31 A의 사망으로 배우자 B와 자녀 C,D,E는 법정신고기한(6개월) 내에 각각 법정지분만큼 취득세 신고 및 납부를 하였습니다. 법정신고기한이 지난 2018년 2월 C가 단독상속하는 것으로 협의가 되어C가 단독상속인으로 취득세...
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ye******* |
2018.03.05 |
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완료 |
| 법인 |
특수관계인 대여금에 대한 이자율 결정
대여할 법인과 차입할 법인은 내국법인으로 특수관계인입니다.대여할 시점에 양법인 모두 차입금은 "0"입니다.이 경우 가중평균차입이자율의 적용이 불가능하여 당좌대출이자율을 적용하여야 합니다.그래서 대여할 시점에 대여할법인이 금융기관 차입거래(대여금액 대비...
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di***** |
2018.02.27 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
업무용승용차 관련문의
안녕하세요세무조정명세서 상의 별지 제29호 서식에 대한 문의입니다.업무용승용차 관련비용 명세서 상의 3. 감가상각비(상당액) 한도초과금액 이월명세 부분에서차기이월액은 당기감가상각비(상당액)한도초과금액에서 손금추인(산입)액을 차감한 금액을 쓰는 것인가요...
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ht***** |
2018.02.26 |
최문진 회계사
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완료 |
| 법인 |
PEF 지급조서 제출시기(추가 질문)
빠른 답변 감사드립니다.추가질의가 한번 밖에 안되어 다시 올립니다.앞에 주신 답변 잘 이해했습니다. 원천세납부와 기납부세액 관계가 자꾸 헷갈려서 개인 수동적투자자건에 대해서 하나만 더 여쭈어 보겠습니다.예를들어 17년 배분소득이 1억입니다. 17년 지급조서 ...
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se******* |
2018.02.23 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
동업기업 특례 적용 PEF의 배당금 지급조서 제출시기 문의
안녕하십니까?궁금한 사항이 있어 질의 드립니다.동업기업특례를 적용받고있는 PEF 입니다.2017년 결산을 하여 수동적동업자에 대한 배분액을 확정하였습니다.소득세법 제50조의 2 [동업기업으로부터의 소득의 수입시기]에 따라 배분액의 수입시기는 사업년도 종료일 20...
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se******* |
2018.02.23 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
특수관계인 및 국외특수관계인 해당 여부
안녕하세요. 법인세법상 특수관계인 및 국외특수관계인 해당 여부를 문의드립니다.A법인 - B법인의 주식 95%, C법인의 주식 40% 보유 (두 회사에 지배적 영향력 행사)C법인 - D법인의 주식 60% 보유 (지배적 영향력 행사)*A, B, C 법인은 기업집단이며, D는 기업집단에...
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yn** |
2018.02.23 |
정용문 회계사
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완료 |